Уполномоченный по налоговым спорам

НАЛОГОВЫЙ АДВОКАТ

Необоснованно высокий уровень налоговой нагрузки и запутанность российского налогового законодательства заставляют компании использовать сложные схемы оптимизации, которые становятся объектом пристального внимания со стороны контролирующих органов. В этой ситуации Вам следует заранее заручиться квалифицированной налоговой помощью адвоката. Юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам услуги адвоката по налоговым спорам в Москве.  Наши налоговые адвокаты – это специалисты высшей категории, которые не только знают тонкости отраслевого налогового законодательства, но и имеют большой опыт защиты своих клиентов в суде.

Российское законодательство предусматривает возможность наступления налоговой, административной и уголовной ответственности за правонарушения в налоговой сфере. Выявление налоговых правонарушений может осуществляться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, а также при осуществлении иных мероприятий налогового контроля. Квалифицированный адвокат по налоговому праву поможет Вашей компании подготовиться к проверке, обеспечит комплексное сопровождение на всех этапах налогового контроля, составит письменное возражение на акт налоговой проверки, поможет оспорить решение налоговых органов в Арбитражном суде.

Неблагоприятные для налогоплательщика решения контролирующих органов часто принимаются по результатам допроса свидетелей на основании ст.90 НК РФ. Налоговые инспекторы вправе вызвать на допрос не только руководителя и главного бухгалтера, но также любого фактического или бывшего сотрудника (от технического директора до кладовщика), а также инвестора, поставщика и покупателя компании. Участие налогового адвоката в допросе поможет минимизировать правовые риски и избежать провокаций со стороны проверяющего должностного лица.

Сотрудничество с техническими компаниями и использование незаконных схем минимизации налоговых платежей может повлечь за собой привлечение к уголовной ответственности руководителя и иных должностных лиц компании. Фактически уголовная ответственность начинается с минимальной суммы доначисления – 15 млн рублей за три финансовых года. Своевременная поддержка налогового юриста – адвоката позволит выбрать оптимальную стратегию защиты от обвинения в совершении налогового преступления.

Компания Defence Solutions также предлагает услуги налогового адвоката для физических лиц по спорам, связанным с налогообложением личного недвижимого имущества и транспортных средств.

Таким образом, юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам комплексные услуги адвокатов по налоговым делам в Москве, которые включают в себя:

• консультирование лучших налоговых адвокатов по любым вопросам налогового права;
• разрешение налоговых споров в порядке ведомственного контроля, а также судах всех инстанций;
• проведение налогового аудита для выявления и устранения наиболее серьезных ошибок и злоупотреблений;
• сопровождение адвоката при допросе в налоговой инспекции;
• поддержка адвоката по налоговым преступлениям на всех этапах следствия;
• представление интересов подзащитных лиц в суде.

Адвокаты по делам о налоговых преступлениях от компании Defence Solutions имеют высочайшую квалификацию и обширный опыт благоприятного для клиента разрешения дел. Если желаемый результат не получен в суде первой инстанции, мы готовы к обжалованию приговора вплоть до Верховного Суда РФ.

Взаимодействие с налоговой

Многие компании на практике сталкиваются с необходимостью представлять в налоговую инспекцию те или иные документы. Причем истребовать документы инспекторы могут как у самого налогоплательщика, так и у его контрагентов. Иногда эти требования кажутся неправомерными, и тогда возникают судебные споры.

Услуги по категории:

• Проводим диагностику и оценку налоговых рисков;
• Подготавливаем заключения по вопросам налогообложения;
• Даем рекомендации, направленные на устранение рисков или исправление ошибок;
• Разрабатываем план мероприятий по подготовке к налоговому контролю;
• Оказываем помощь в подготовке ответов на требования ИФНС;
• Обеспечиваем сопровождение юриста / адвоката при вызовах в ИФНС.

НАЛОГОВЫЙ АУТСОРСИНГ

Специалисты DEFENSE SOLUTIONS, располагая многолетним опытом консультирования юридических лиц по вопросам налогообложения, предлагают своим клиентам следующие услуги:

1. Налоговое планирование

В рамках данной услуги клиенту предоставляется подробная юридическая консультация по налогам и страховым взносам с целью выстраивания комплекса оптимизационных процедур, позволяющих легально снизить налоговую нагрузку. Предполагаемые меры налоговой оптимизации могут быть связаны с выбором фискального режима, детальной проработкой учетной политики, применением налоговых льгот, реструктуризацией и отсрочкой налоговых платежей, выводом имущественных активов в дочерний бизнес.

При осуществлении налогового планирования и оптимизации принципиальное значение имеет адекватное соотношение потенциальных выгод и рисков, поскольку установление налоговой нагрузки ниже среднеотраслевого уровня, сотрудничество с компаниями-однодневками и необоснованная аффилированность экономических субъектов влечет за собой проблемы с налоговыми органами. Услуги налогового консультанта группы DEFENSE SOLUTIONS позволят соблюсти меры необходимой осмотрительности при осуществлении налогового планирования и избежать ненужных проверок и вызовов на допрос в налоговую инспекцию.

2. Консультации по вопросам налогового учета

Налоговый учет – это достаточно сложная процедура, связанная с обобщением информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль, НДС и другим видам налоговых платежей. Некоторые ошибки в налоговом учете приводят к занижению налоговой базы, и как следствие, взысканию штрафов и пеней за просрочку платежа, а также блокировке счета ИФНС до погашения задолженности налогоплательщика, предоставлении информации по налогам. Во избежание указанных проблем, рекомендуется своевременно получить консультацию по налогам у опытного специалиста.

Профессиональный налоговый консультант осуществит постановку налогового учета в организации, проверит учетные записи и налоговые регистры, оценит правильность расчета налоговой базы, постоянных и временных разниц, текущего налога на прибыль. Привлечение специалиста по налогам имеет особое значение в начале отчетных периодов, когда вступают в силу различные законодательные изменения, требующие корректировки порядка учета доходов и расходов компании в налоговом учете. Личный налоговый консультант от компании DEFENSE SOLUTIONS также поможет подготовиться к допросу генерального директора в налоговой инспекции и разработать оптимальную стратегию поведения при выездной налоговой проверке.

3. Налоговая экспертиза бизнеса

Одной из наиболее востребованных услуг в рамках налогового консалтинга является комплексная экспертиза бизнеса (налоговый аудит). По инициативе клиентов специалисты DEFENSE SOLUTIONS проводят анализ первичной документации компании с целью контроля доходов и расходов в налоговом учете, а также оценки правильности и своевременности расчета и уплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

В ходе экспертизы юрист по налоговому праву может заблаговременно выявить ошибки в бухгалтерской и налоговой отчетности, спрогнозировать потенциальные доначисления, оценить налоговые риски при совершении сделок. По результатам налоговой экспертизы руководитель компании-клиента получает перечень обнаруженных нарушений с рекомендациями по их устранению. При обнаружении существенных ошибок или недостоверных сведений в сданной налоговой отчетности налоговый консультант поможет составить и сдать уточненную декларацию.

4. Предотвращение и урегулирование налоговых споров

Одной из самых больших неприятностей для бизнеса является повышенное внимание со стороны налоговых органов: вызов в ИФНС, истребование дополнительных документов, блокировка счета налоговой, внезапное назначение выездной проверки и т.п. Непродуманные действия в такой ситуации приводят к значительным налоговым санкциям, потере финансовой устойчивости бизнеса, а в наиболее серьезных случаях – к возбуждению уголовного дела. Специалисты DEFENSE SOLUTIONS готовы оказать своим клиентам всестороннюю помощь в предотвращении и разрешении налоговых споров.

В случае получения из ИФНС письма с требованием разъяснить какую-либо хозяйственную операцию, представить на проверку документы или уплатить недостающие налоги, следует в установленные сроки подготовить ответ. Юрист по налоговым делам поможет грамотно ответить на требование инспекции, чтобы избежать дополнительных вопросов и внеплановых проверок. Вызов руководства компании на допрос в налоговом органе требует предварительной подготовки – специалист DEFENSE SOLUTIONS проинструктирует, как правильно общаться с налоговыми инспекторами.

Что делать, если заблокировали счета юридического лица? Обращайтесь в DEFENSE SOLUTIONS: мы разберемся в причинах блокировки и подготовим взвешенный ответ на требования налоговых органов. В случае назначения штрафа за несвоевременную сдачу отчетности или неуплату налогов также нужен налоговый юрист: руководствуясь ст.114 НК РФ, он может собрать доказательства смягчающих обстоятельств и значительно сократить налоговые санкции.

Эксперты DEFENSE SOLUTIONS осуществляют всестороннее сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок, консультируют руководство и ответственных сотрудников компании по вопросам предоставления информации в налоговую инспекцию, проводят правовую экспертизу составленных актов, а также помогают обжаловать налоговую проверку в вышестоящие налоговые органы или в суд. Наши адвокаты по налоговым спорам имеют широкий спектр компетенций и большой практический опыт в решении различных, в том числе достаточно сложных и запутанных дел. Если Вам необходим адвокат по налоговым преступлениям в Москве, компания DEFENSE SOLUTIONS также готова предоставить услуги по всесторонней защите ваших интересов в суде.

5. Постоянное налоговое сопровождение

Компания DEFENSE SOLUTIONS предлагает своим клиентам услуги постоянного налогового сопровождения, которые включают в себя аутсорсинг налогового учета, экспертизу чистоты сделок и возможных налоговых последствий их совершения, любые консультации по налогам, составление налоговой отчетности, сопровождение налоговых проверок, ведение досудебных налоговых споров и представительство в суде.

Преимуществами компании DEFENSE SOLUTIONS являются:

• комплексные знания и высокая квалификация специалистов в области экономики, юриспруденции, бухгалтерского учета и всех аспектов налогообложения;
• обширный практический опыт в решении кейсов различного уровня сложности, в разных отраслях бизнеса;
• оказание налоговых консультационных услуг на разовой и долгосрочной основе;
• адекватные цены на услуги, позволяющие нашим клиентам сократить расходы компании за счет отказа от содержания штата бухгалтеров и внешнего налогового аудита в пользу налогового аутсорсинга;
• гибкие условия сотрудничества – пакеты услуг для начинающих и действующих организаций, для крупных компаний и субъектов малого бизнеса;
• ориентированность на предупреждение налоговых правонарушений на основе оптимизации налогового учета и мониторинга налоговых рисков;
• организация конструктивного сотрудничества всех участников налоговых правоотношений;
• соблюдение профессиональных стандартов предоставления услуг налогового консалтинга.

Итак, на современном этапе налоговый консалтинг является признанным международным стандартом налогового сопровождения юридических и физических лиц. Компания DEFENSE SOLUTIONS выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком, минимизирует налоговые риски своих клиентов, поддерживает их устойчивое развитие и процветание в долгосрочной перспективе.

Налоговый консалтинг позволяет:

• правильно выбрать систему налогообложения для подконтрольных организаций,
• грамотно выстроить группу компаний, заключать договоры таким образом, чтобы не вызывать претензий у банков и налоговых органов.
• структурировать крупные сделки и, в результате, существенно снизить их риски.
• спланировать развитие бизнеса и его масштабирование.

Обращаясь к нам, Вы можете быть уверены в защите своего бизнеса, ведь у нас работает более 20 профессиональных юристов, консультантов по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Мы гарантируем конфиденциальность, уважение и высокий уровень услуг. Ждем Вас в нашем офисе в Башне Федераций, чтобы в комфортной обстановке обсудить все нюансы Вашего вопроса и выработать наиболее эффективную стратегию взаимодействия.

Также Вы можете заказать у нас Налоговый аудит

Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Право на представительство регулируется НК РФ.

Когда нужно будет заплатить за услуги омбудсмена?

Принятие и рассмотрение финансовым уполномоченным обращений потребителей финансовых услуг осуществляется бесплатно.

Исключение — если подали жалобу не потребители, а лица, которым уступлено право требования потребителя финансовых услуг к финансовой организации. За рассмотрение таких обращений придется заплатить. Размер платы установит совет службы финансового уполномоченного.

Деятельность омбудсмена распространена не только на деятельность банков, но и на страховые компании, в которых также можно наблюдать нарушения в части выплат потерпевшим. Уполномоченный по правам финансовых услуг может не только защитить права, но и взыскать неустойку. За несоблюдение профессиональным объединением страховщиков срока осуществления компенсационной выплаты профессиональное объединение страховщиков уплачивает неустойку (пеню) за каждый день просрочки.

Еще один плюс состоит в простоте подачи документов. Обращение к финансовому омбудсмену можно направить в письменной или электронной форме. В электронной форме это можно сделать через личный кабинет на сайте финансового уполномоченного или через портал госуслуг. Также существует возможность подать обращение через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, заключивший соглашение о взаимодействии со службой обеспечения деятельности финансового уполномоченного.

Налоговый аудит

Наши клиенты получают полную оценку налогового риска и помощь в сведении его к минимуму. После изучения результатов и исправления ошибок, вам не страшны возможные переплаты взносов, конфликты, недоразумения, штрафы и санкции от фискальных органов. Рекомендации аудиторов – платформа для оптимальных путей развития вашего бизнеса!

Услуги по категории:

• Выявление факторов, имеющих влияние на налоговые показатели;
• Проверка методики исчисления платежей;
• Правовая экспертиза внутренней структуры компании;
• Диагностика документооборота и деятельности отделов, ответственных за платежи;
• Расчет налоговых показателей компании.

НАЛОГОВЫЙ АУТСОРСИНГ

Defense Solutions на постоянной основе оказывает услуги по налоговому консалтингу и оптимизации системы налогообложения. Круг выполняемых задач достаточно широк и разнообразен. Налоговая оптимизация также связана с понятием налогового планирования, когда на этапе принятия бизнес-решения возможно спланировать налоговые последствия, правильно выстроить бизнес-процессы и одновременно исключить риски. К сегодняшним рискам можно отнести риски «дробления» бизнеса, риски необоснованной налоговой выгоды при работе с контрагентами, которые расцениваются проверяющими в качестве фирм-однодневок. Также налоговое планирование предполагает подготовку пакета документов, который позволит снизить риски претензий налоговых органов, данный пакет документов включает внутренние политики, учетную политику, приказы и соответствующие распоряжения.

Налоговый консалтинг представляет собой набор юридических услуг, в число которых входит анализ хозяйственных операций, восстановление учета, формирование и аудит налоговой отчетности, оценка налоговых рисков, сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок, представление интересов клиента в налоговых спорах.

Налоговые консультанты могут оказать единичные услуги, связанные с ответом на вопрос клиента, подготовить документы в налоговую инспекцию для снятия блокировки с расчетных счетов или обеспечить комплексное налоговое сопровождение финансово-хозяйственной деятельности компании. Основные задачи налогового консультирования: законная оптимизация налогообложения, прогнозирование налоговых последствий совершаемых сделок, экспертиза качества налогового учета, предотвращение санкций за нарушение налогового законодательства.

Особое значение деятельность налоговых юристов приобретает при возникновении конфликтов между экономическим субъектом и фискальными органами. Консультанты участвуют в досудебном урегулировании налоговых споров посредством обжалования налоговых проверок в вышестоящие инстанции, подготавливают процессуальные документы для судебной защиты, осуществляют судебное представительство по спорам с налоговой инспекцией, диагностируют риски и помогают выходить из сложных налоговых споров с минимальными затратами.

Наша поддержка незаменима в следующих ситуациях

Вам требуется представление интересов в споре с налоговой

Налоговый адвокат с мощной поддержкой группы налогового сопровождения обеспечит комплексную защиту прав и интересов Вашей компании в арбитражных судах всех инстанций

В компании проводятся мероприятия налогового контроля, выемка, обыск

Налоговые адвокаты готовы оказать круглосуточную правовую и консультационную поддержку. Мы на месте обеспечим соблюдение и достойную реализацию Ваших прав

Вас обвиняют в совершении налогового преступления

Опытный налоговый адвокат обеспечит Вашу защиту на всех этапах уголовного судопроизводства от доследственной проверки до вступления приговора в законную силу

В каких случаях предпринимателю можно обратиться к уполномоченному

Уполномоченный помогает предпринимателю, если его права нарушают именно органы государства и муниципалитета. Говоря на языке простых людей, это административные барьеры, неправомерные требования, бездействие чиновников, волокита с документами, необоснованные проверки.

В споры с контрагентами, банками, клиентами, работниками и конкурентами уполномоченный не включается. Для этого есть суды, антимонопольная служба и полиция.

Статья: 7 мифов о судах

Задача уполномоченного — защитить права предпринимателя, пока спор ещё не разрешён. Поэтому, если фирма или ИП уже судились с госорганом, и решение суда вступило в силу, помочь нельзя. Суд разобрался, кто прав.

Вот примерные проблемы коммерческих фирм с государством, когда помощь уполномоченного к месту: 

— Налоговая инспекция заблокировала банковский счёт, хотя декларации сданы и налоги заплачены. Или инспектор требует заплатить налог, когда предприниматель на другом налоговом режиме.

— Государственное учреждение не платит по госконтракту, но претензий к работам нет.

— МЧС приходит со второй внеплановой проверкой подряд и придирается.

— Роспотребнадзор назначает неадекватно высокий штраф за нарушение в торговле или общепите.

— Судебные приставы не снимают деньги со счёта должника. А должник спокойно работает дальше.

— Местная администрация затягивает выдачу разрешения на перепланировку торгового помещения.

Главное — чиновник должен действительно ошибаться, затягивать сроки или просить лишнего. Если предприниматель сам не принёс нужные документы, не заплатил налог или как-то ещё нарушил закон, уполномоченный не поможет.

Что входит в полномочия представителя

Нормы 4 главы Налогового кодекса не исключают участия самого плательщика сборов и налогов на участие в налоговых правоотношениях, даже если его интересы представляются представителем (законным или уполномоченным).

Даже если представитель участвует от лица плательщика в налоговых отношениях, плательщик имеет право лично вносить свои коррективы, в рамках налогового законодательства, лично участвовать в процессе. Равно как представитель может участвовать в налоговых правоотношениях плательщика, даже если он действует лично.

Уполномоченный представитель может действовать от лица плательщика, как на безвозмездной, так и на возмездной основе.

Это не запрещается нормами действующего гражданского и налогового законодательства.

Более того от лица плательщика в качестве уполномоченного представителя может выступать, как частное физическое лицо, так и организация, на которую было составлено соответствующее нотариальное соглашение.

Именно в доверенности прописывается ряд конкретных полномочий представителя. Действовать от лица плательщика представитель может только в рамках этой доверенности, не превышая полномочия. Выдается доверенность на действие от лица плательщика на срок, который не может превышать трех лет, согласно статье 186 Гражданского кодекса. Доверенность, составленная без указания конкретного срока, является действительной в течение одного календарного года.

Так, физическим лицом чаще всего уполномоченному представителю прописываются такие полномочия, как уплата налогов и сборов своевременно и из средств плательщика, представление интересов при решении налоговых споров и вопросов.

Организации своим уполномоченным представителям предписывают больше полномочий, на основании которых представитель может полностью исключить участие самой организации в решении налоговых вопросов и налоговых правоотношений. Каждые три года доверенность на действие представителя обновляется.

Уполномоченный по правам финансовых услуг в России

В России финансовый омбудсмен действует не так давно. Финансовый уполномоченный осуществляет свою деятельность на основании Федерального закона от 4 июня 2018 года N 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг». Он независим от органов власти, организаций и должностных лиц. Омбудсмен защищает потребителей финансовых услуг. Под потребителем финансовых услуг понимается физическое лицо, являющееся стороной договора, либо лицом, в пользу которого заключен договор, либо лицом, которому оказывается финансовая услуга в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

В качестве финансового уполномоченного выступают:

1. главный финансовый уполномоченный;
2. финансовые уполномоченные в сферах финансовых услуг.

Главный финансовый уполномоченный:

1. осуществляет полномочия финансового уполномоченного во всех сферах финансовых услуг;
2. осуществляет координацию деятельности финансовых уполномоченных, рассматривающих обращения в отдельных сферах финансовых услуг;
3. курирует и контролирует деятельность службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного.

Но, несмотря на то, что данный институт появился не так давно, он уже претерпел изменения. Так, в январе 2019 года Банк России прописал порядок исключения из реестра финансовых организаций (Указание Банка России от 21 января 2019 года № 5064-У «О порядке исключения финансовой организации из реестра финансовых организаций, обязанных организовать взаимодействие с финансовым уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг»), обязанных организовать взаимодействие с финансовым уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг. ЦБ РФ принимает такое решение, если организация:

• отказалась от предоставления всех финансовых услуг;
• обратилась с ходатайством о ее исключении из реестра;
• лишилась права осуществлять деятельность на финансовом рынке;
• реорганизовалась (кроме преобразования) или ликвидировалась.

С 1 июня 2019 года споры, касающиеся ОСАГО, до подачи иска в суд должны рассматриваться финансовым омбудсменом. Устанавливается, что при наличии разногласий между потерпевшим, являющимся потребителем финансовых услуг (определенным в соответствии с Федеральным законом «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг»), и страховщиком (относительно исполнения последним своих обязательств по договору обязательного страхования до предъявления к страховщику иска, вытекающего из неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязательств по договору обязательного страхования, несогласия потерпевшего с размером осуществленной страховщиком страховой выплаты, несоблюдения станцией технического обслуживания срока передачи потерпевшему отремонтированного транспортного средства, нарушения иных обязательств по проведению восстановительного ремонта транспортного средства) потерпевший должен направить страховщику письменное заявление. А страховщик обязан рассмотреть его в порядке, установленном Федеральным законом «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг».

Уточняется, что началом периода просрочки для целей расчета неустойки (пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение страховщиком обязательств по договору ОСАГО является день, следующий за днем истечения срока, предусмотренного для надлежащего исполнения страховщиком своих обязательств. (Федеральный закон от 04.06.2018 N 133-ФЗ). При рассмотрении спора с участием омбудсмена важно, что потерпевший и выгодоприобретатель могут возместить следующие расходы:

• страховщик, приобретший право на получение компенсационной выплаты;
• лицо, приобретшее в порядке наследования право на получение компенсационной выплаты, если она потерпевшему не производилась;
• представитель потерпевшего, право которого на получение компенсационной выплаты подтверждено нотариально удостоверенной доверенностью или доверенностью, подпись потерпевшего на которой удостоверена администрацией медицинской организации, в которой потерпевший находится на излечении в стационарных условиях.

Представление интересов в суде

Любые налоговые разногласия решаются в порядке арбитражного производства. Сложность подобных правоотношений заключается в том, что одной из их сторон может быть государство, в лице налоговых органов. Чтобы отстоять свои интересы, организация или индивидуальный предприниматель должны позаботиться о должном правовом представительстве. Судебное разрешение налоговых споров, независимо от их сложности — одно из направлений деятельности нашей юридической компании.

Услуги по категории:

• Сбор доказательной базы;
• Подготовка всех необходимых документов;
• Полный цикл судебного представительства;
• Подача апелляций;
• Обеспечение исполнения судебного решения.

Напоследок — вдохновляющий кейс

Предприниматель несколько лет торговала одеждой. 

Однажды пришёл Роспотребнадзор, проверил и увидел в продаже носки с рисунком листьев «наркотического вещества». Провели ботаническую экспертизу и возбудили административное дело по статье о пропаганде наркотиков. Предпринимателю грозил штраф 40 000 ₽. 

После обращения предпринимателя в дело вступился омбудсмен. Он нашёл нарушения в экспертизе и добился в суде замены штрафа на предупреждение.

Статья актуальна на 

25.05.2022

Когда нужно обращаться к финансовому омбудсмену?

Сначала нужно направить претензию в саму финансовую организацию (банк, страховую компанию и т.д.). Если та не ответила или ее решение потребителя не устроило, то придется обратиться к финансовому уполномоченному. Он будет рассматривать обращения потребителей в следующих случаях:

• в отношении финансовых организаций, включенных в определенный реестр, если размер требований потребителя о взыскании денежных сумм не превышает 500 000 руб.;
• если требования потребителя вытекают из нарушения страховщиком порядка осуществления страхового возмещения, установленного Федеральным законом от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Для обоих случаев предусмотрено общее требование: со дня, когда потребитель финансовых услуг узнал или должен был узнать о нарушении своего права, не должно пройти более трех лет. В иных случаях по-прежнему можно будет обращаться в суд. Раньше ответа от финансовой организации приходилось ждать всего лишь 10 дней (по Закону РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»), а затем можно было обращаться в суд. Финансовая организация обязана рассмотреть заявление потребителя и направить ему мотивированный ответ.

Кейсы

В Адвокатское Бюро в 2020 году обратился бывший генеральный директор коммерческой компании, который уже находился под следствием в связи с подозрением в совершении преступления, предусмотренного п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. Наши защитники вступили в дело, выяснили, что указания в работе, наш клиент получал от учредителя, причем в императивной форме. Доказательством тому была переписка в электронной почте и мессенджерах. Мы дали соответствующие показания, к которым следователь изначально отнесся довольно критично. Однако по мере поступления новых доказательств и допроса свидетелей, наша позиция становилась все увереннее. Многие контрагенты показывали, что фактические переговоры вел учредитель компании, он же принимал решения, подтверждали это и большинство сотрудников внутри организации. В результате в отношении нашего клиента уголовное преследование было прекращено, а новым фигурантом стал учредитель компании.

Решение по выездной проверке – это не приговор

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка, по результатам проверки было вынесено Решение с доначислением налогов в бюджет на сумму 53 млн. рублей. Основанием для привлечения к ответственности послужили выводы инспекции об отсутствии реальности хозяйственных операций с умышленным использованием подконтрольных «технических» контрагентов. Перед налоговыми юристами DEFENSE SOLUTIONS стояла задача доказать реальность сделок, отсутствие умышленных действий клиента, опровергнуть доводы налогового органа о подконтрольности контрагентов. Был произведен анализ документов по взаимоотношениям клиента со спорными контрагентами, а также материалов выездной налоговой проверки. На основании такого анализа специалисты DEFENSE SOLUTIONS подготовили позицию по оспариванию результатов выездной налоговой проверки, и как результат, в вышестоящий налоговый орган была направлена апелляционная жалоба

Заплатите или уходите

В Адвокатском Бюро «Дефенс Солюшенс» на абонентском обслуживании находится компания, которая занимается строительными работами. Специфика деятельности сопряжена с постоянными рисками неуплаты налогов контрагентами, а также использованием ими схем уклонения от уплаты налогов. Налоговый орган систематически направляет в компанию требования о предоставлении документов, подтверждающих факты совершения сделок. Одновременно в УЭБ и ПК по Восточному округу города Москвы был зарегистрирован материал по факту неуплаты налогов в особо крупном размере. Ситуация для наших адвокатов стандартная, однако всегда очень трепетная для клиентов. Нас вызвали для дачи объяснений по 12 контрагентам. Сумма предполагаемых доначислений составила 48 млн. руб. Сотрудник ОБЭП со свойственным им напористостью и давлением настойчиво предложил директору уточнить налоговые обязательства и оплатить в бюджеты разных уровней указанную выше сумму, в противном случае угрожал привлечением к уголовной ответственности. Однако наш адвокат недвусмысленно дал понять, что в материалах проверки на сегодняшний день нет ровным счетом ничего, кроме предположений оперативного сотрудника. Так, не установлены факты невыполнения работ либо выполнение их иными силами, нет движения денежных средств, места выполнения работ не осмотрены, отсутствует первичная документация, представители контрагентов не опрошены – а это все по 12 компаниям огромная работа. Кроме этого, наш клиент стоит на учете в другом районе, в связи с чем, вопрос о возбуждении уголовного дела может решаться только с соблюдением правил территориальной подследственности. В результате, после того как мы покинули кабинет оперативного сотрудника, нас более не вызывали. Ситуация эта очень распространенная, пример этот достаточно типовой в нашей работе. Сотрудники полиции мыслят очень просто, зачем мы будем тратить время здесь, когда у нас еще 10 – 15 материалов в производстве, по которым директора придут без адвокатов и признают предъявленные требования.

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

Институт финансового омбудсмена за рубежом

На сегодняшний день институт омбудсмена финансовой системы действует уже во многих странах мира (Германия, Великобритания, Франция, Нидерланды, Дания, Швеция, Норвегия, Португалия, Италия, Ирландия, Бельгия, ЮАР, Литва, Венгрия, Польша, Пакистан, Шри-Ланка). На уровне Евросоюза действует Директива 2014/65/EU от 15 мая 2014 года о рынках финансовых инструментов с поправками к Директиве 2002/92/EC и Директиве 2011/61/EU. Фактически данная директива вводит институт финансового омбудсмена. В качестве причин введения этого института названы многочисленные финансовые кризисы, которые привели к банкротству как бизнеса, так и кредитных организаций.

Кризис выявил недостатки в системе функционирования и обеспечения прозрачности финансовых рынков. По мере их развития появилась необходимость усовершенствовать законодательную базу для регулирования рынков финансовых инструментов, включая внебиржевые операции, для повышения уровня прозрачности и защиты инвесторов, укрепления их доверия. А также увеличения охвата областей, которые находились вне регулирования и для представления контрольно-надзорным органам необходимых полномочий для выполнения своих задач.

Финансовые омбудсмены в Евросоюзе работают на основе пяти принципов:

1. Принцип доступности понимается как необходимость для финансового омбудсмена располагать интернет-сайтом, который постоянно актуализируется и позволяет потребителю подать заявление и подтверждающие документы онлайн, а также обеспечить обмен информацией между сторонами в электронной форме. Наряду с этим должна обеспечиваться и возможность подачи заявления в режиме офлайн. Другие составляющие принципа доступности— принятие к рассмотрению заявлений как в отношении национальных, так и зарубежных финансовых организаций, а также обеспечение требуемой по законодательству защиты персональных данных.

2. Принцип прозрачности понимается как доступность информации о деятельности финансового омбудсмена — как о порядке и процедуре такой деятельности, так и о ее результатах. Информация, относящаяся к рассмотрению споров, включает в себя контактные данные органов альтернативного рассмотрения споров (отделений, офисов и т.п.), сведения о лицах, непосредственно разрешающих споры, процедурные правила рассмотрения споров, а также источники, на которых омбудсмен основывает свое решение — законодательство, принципы справедливости, кодексы поведения и т.п., предварительные условия, соблюдение которых необходимо для инициации рассмотрения спора (например, попытка решить вопрос непосредственно с поставщиком соответствующей услуги). Сюда входит и стоимость, и средняя продолжительность, и юридические последствия рассмотрения спора.

3. Принцип эффективности в деятельности финансового омбудсмена относится к таким характеристикам процедуры рассмотрения споров, как:

• необязательность (добровольность) использования представителя при рассмотрении споров;
• бесплатность либо очень низкая стоимость;
• быстрота рассмотрения спора, то есть срок его рассмотрения не превышает 90 дней.

4. Принцип честности предполагает, прежде всего, предоставление сторонам доступ сторон ко всей необходимой информации. Например, доказательства другой стороны, мнения экспертов, правила рассмотрения спора и последствия их несогласия и выхода из процедуры. А также своевременное информирование потребителя о том, что решение омбудсмена может быть менее выгодным для него, чем судебное решение в случае выигрыша им судебного спора.

5. Принцип свободы направлен на то, чтобы рассмотрение спора финансовым омбудсменом являлось следствием свободного выбора потребителя, но не было ему навязанным. Так, в соответствии с этим принципом не имеет силы договорное условие, по которому потребитель заранее соглашается на рассмотрение спора исключительно финансовым омбудсменом с ущербом для его права на судебную защиту. Другой аспект принципа свободы — потребитель вправе согласиться или не согласиться с решением омбудсмена.

Вашим делом будут заниматься

Дмитрий Ефремов

Адвокат, управляющий партнер, руководитель уголовно-правовой практики. Юридический стаж 21 год.

Герман Гейнц

Руководитель проектов, адвокат, юридический стаж 20 лет.

Дмитрий Ефремов

Адвокат, управляющий партнер, руководитель уголовно-правовой практики. Юридический стаж 21 год.

Герман Гейнц

Руководитель проектов, адвокат, юридический стаж 20 лет.

Запишитесь на консультацию!

Наши сотрудники подберут для Вас оптимальное решение!

Снижение налоговой нагрузки

С учетом сложившейся сложной экономической ситуацией многие предприниматели прибегают к различным методам оптимизации налогового бремени. В этом случае без квалифицированной помощи специалистов не обойтись. Они проведут анализ, планирование и учет будущих расходов и доходов и подберут наиболее оптимальную систему уплаты фискальных платежей.

Услуги по категории:

• Поиск реальных возможностей для оформления льгот;
• Выбор оптимальной схемы налогообложения;
• Грамотное планирование с учетом будущих расходов и доходов.

У вас остались вопросы?

Задайте вопрос и получите бесплатную консультацию юриста

Освобождаются ли от обложения налогом доходы в виде материальной выгоды?

В связи со значительным повышением ставки Банка России в 2022 году освобождаются ли от обложения НДФЛ доходы в виде материальной выгоды?

Согласно Федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ, внесены изменения в положения статьи 217 НК РФ.

   Так, доходы в виде материальной выгоды, полученные физическими лицами в 2021 — 2023 годах, освобождаются от обложения НДФЛ.

   Такое освобождение относится ко всем видам доходов, являющихся материальной выгодой.

   Вместе с этим, исчисление, удержание с доходов налогоплательщика и уплата суммы НДФЛ в бюджет с указанного вида доходов налоговыми агентами не производится.

• Пункт 7 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ

Куренкова Елена Владимировна

Что является первым налоговым периодом по налогу на прибыль

Что является первым налоговым периодом по налогу на прибыль для подачи отчетности вновь созданной организации?

 Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год.

   Для вновь созданной организации определение первого налогового периода зависит от даты создания.

1. Если организация создана в период с 1 января по 30 ноября, то первый налоговый период будет считаться со дня ее создания и длиться до конца календарного года, в котором организация была создана.
2. Если организация создана в период с 1 декабря по 31 декабря, то первый налоговый период будет считаться со дня ее создания и закончится 31 декабря года, следующего за годом ее создания.

• Статья 285 Налогового кодекса Российской Федерации;
• Пункт 2 статьи 55 Налогового кодекса Российской Федерации

Куренкова Елена Владимировна

В какие сроки и за какой период предоставляют отчет о движении денежных средств

В какие сроки и за какой период резиденты (физические лица, юридические лица, индивидуальные предприниматели) предоставляют отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации и о переводах денежных средств без открытия банковского счета, с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг?

 Физическое лицо — резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом.

•    В случае если счет (вклад) открыт (право использования электронного средства платежа предоставлено) после первого числа отчетного года, отчет представляется за период с даты открытия счета (вклада) (даты получения права использования электронного средства платежа) по 31 декабря отчетного года включительно.
•    В случае закрытия счета (вклада) в отчетном году отчет представляется за период с первого числа отчетного года или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году по дату закрытия счета (вклада) включительно одновременно с уведомлением о закрытии счета (вклада) в срок, установленный частью 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ, то есть не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада).

 Юридическое лицо — резидент, индивидуальный предприниматель — резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, представляют в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные иностранным поставщиком платежных услуг в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован иностранный поставщик платежных услуг), подтверждающие сведения, указанные в отчете, по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

 Отчет по электронным средствам платежа представляется в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, в котором сумма средств, зачисленных на электронное средство платежа, превысила начиная с первого числа отчетного года сумму в денежном выражении 600 тыс. руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте). При этом отчет по такому электронному средству платежа и подтверждающие документы представляются за период с начала отчетного года или с даты получения права использования электронного средства платежа по последнюю дату отчетного квартала, в котором такое превышение возникло. Далее отчет представляется за период с первого по последнее число отчетного квартала независимо от суммы денежных средств, зачисленных на электронное средство платежа в соответствующем отчетном квартале.

   В отношении каждого счета (вклада), а также в отношении каждого электронного средства платежа представляется отдельный отчет с подтверждающими документами.

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Постановление Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365;

Постановление Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N819

Куренкова Елена Владимировна

Электронная подпись (КЭП) адвокату

Куда обращаться для получения квалифицированной электронной подписи (КЭП) адвокату?

 Добрый день Анастасия

   Для получения вышеуказанного квалифицированного сертификата адвокату необходимо обращаться в удостоверяющий центр, получивший аккредитацию.

Перечень аккредитованных удостоверяющих центров доступен на официальном портале Минцифры России.

Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»

Куренкова Елена Владимировна

Освобождаются ли от обложения НДФЛ доходы в виде процентов по вкладам?

В связи со значительным повышением ставки Банка России в 2022 году освобождаются ли от обложения НДФЛ доходы в виде процентов по вкладам?

Согласно Федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ внесены изменения в положения статьи 217 НК РФ.

   Так, доходы в виде процентов, полученных в 2021 и 2022 годах по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ, освобождаются от обложения НДФЛ.

   При этом указанный ФЗ не содержит положений, предусматривающих освобождение банков от обязанности в предоставлении сведений о выплаченных физическим лицам процентов.

   Таким образом банки обязаны представлять такие сведения в налоговые органы РФ в том числе по доходам, выплаченным в 2022 году.

Пункт 7 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ

Куренкова Елена Владимировна

Как изменились сроки уплаты налога в 2022?

Как изменились сроки уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2022 году?

   Налоговым периодом признается календарный год.

   Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

   Исчисленный по итогам отчетного периода авансовый платеж по налогу уплачивается не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

   Исчисленный налог по итогам календарного года уплачивается (не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации):

•    организацией — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом;
•    индивидуальным предпринимателем — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом.

   В связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2022 году продлены на 6 месяцев** организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим отдельные**** виды экономической деятельности:

1. установленный срок уплаты налога за 2021 год;
2. установленный срок уплаты авансового платежа по налогу за 1 квартал 2022 года.

 При этом уплата налога (авансовых платежей по налогу) производится:

1. ежемесячно равными частями в размере 1/6 подлежащей уплате суммы указанных налогов;
2. по сроку не позднее последнего числа месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступает продленный срок уплаты.

Статья 346.19 статья 346.21 статья 346.23 Налогового кодекса Российской Федерации;

**Пункт 1, ***пункт 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 30.03.2022 № 512 «Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2022 году»;

****Приложение к Постановлению Правительства Российской Федерации от 30.03.2022 № 512 «Перечень видов экономической деятельности для целей применения пункта 1 постановления Правительства РФ от 30 марта 2022 года № 512»

Куренкова Елена Владимировна

Сопровождение налоговых проверок и споры с налоговой

Есть ли у вас опыт в спорах с налоговой по транспортным экспедиторам? Если да, можно ознакомится с решениями судов, для примера?

Добрый день. Да, такой опыт у наших юристов имеется.

Вы можете обратиться к нам в офис . 

или по телефону +7 (499) 577-03-28

Куренкова Елена Владимировна

Налог с продажи квартиры

Добрый день! Купила квартиру в новостройке по ДДУ в 2016г., за 2000000 руб., собственность получила в январе 2019 г., если эту квартиру я продам в 2020 году за 2600000 руб и в этом же году (2020г) куплю квартиру за 4000000 руб. Должна ли я буду заплатить налог 13% с продажи квартиры?

Да, ндфл подлежит уплате в этом случае.

Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору

1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.

2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Куренкова Елена Владимировна

Консультации по налоговым вопросам

Налоговое право представляет собой одну из самых сложных и запутанных категорий юриспруденции. Многочисленные изменения нормативных актов, введение и отмена, как отдельных видов налогов, так и льгот по их уплате – все многообразие проблем и споров в области налогообложения поможет решить налоговый консалтинг.

Налоговый консалтинг заключается в оказании юридического сопровождения физических и юридических лиц по любым вопросам, возникающим в процессе применения нормативно-правовых актов налогового права. Это могут быть споры с налоговыми органами, выбор путем налоговой оптимизации, оформление стандартного или специального налогового вычета – перечень ситуаций, которые поможет урегулировать налоговый консалтинг, практически безграничен.

Юридическая группа «МИП» предоставляет услугу «налоговый консалтинг». Само понятие «консалтинга» подразумевает консультирование физических и юридических лиц, однако объем консалтинговых услуг выходит далеко за рамки стандартной устной или письменной консультации.

Практической работой с клиентами занимается специалист высочайшего уровня — налоговый консультант. Именно налоговый юрист обеспечит клиенту положительное решение сложного вопроса, а его консультация станет первым шагом к успеху в противостоянии с налоговыми органами государства.

Какие услуги налоговый юрист может предложить клиенту в рамках договора? Прежде всего, это налоговая консультация, количество и характер которой зависит от объема и сложности дела клиента.

Представительство клиента в налоговых органах и судебных процессах также входит в обязанности вашего налогового консультанта, а перечень его полномочий будет определен доверителем в условиях договора на оказание юридических или консалтинговых услуг.

Также наши специалисты займутся решением текущих вопросов налогообложения организации или предпринимателя: составление налоговой отчетности, подача документов в Инспекцию Федеральной налоговой службы.

Каков порядок исполнения решения финансового уполномоченного?

Решение финансового уполномоченного подлежит исполнению финансовой организацией не позднее срока, указанного в данном решении. Этот срок не может быть менее 10 рабочих дней и более 30 дней после вступления в силу решения. Если финансовая организация не исполнит решение или условия соглашения с потребителем, то финансовый уполномоченный выдаст потребителю удостоверение, являющееся исполнительным документом. Его форму установит Правительство РФ. Потребитель должен обратиться за удостоверением к финансовому уполномоченному в течение трех месяцев с даты, когда должно было быть исполнено решение финансового уполномоченного, либо по истечении срока, установленного соглашением для исполнения его условий.

В случае пропуска потребителем срока по уважительной причине финансовый уполномоченный на основании ходатайства потребителя вправе восстановить этот срок. Не позднее 3-месячного срока со дня получения удостоверения пристав приведет решение финансового уполномоченного или соглашение в исполнение в принудительном порядке. Кроме того, если финансовая организация не исполнит в добровольном порядке решение финансового уполномоченного или условия соглашения с потребителем, то с нее взыщут штраф в размере 50% суммы требования потребителя.

Услуги юристов и адвокатов по налогам

• Консультация по налоговым вопросам ;
• Оспаривание решений, действий (бездействия) налогового органа;
• Составление возражения на акт камеральной, выездной проверки;
• Участие в камеральной и выездной проверке;
• Обжалование решения налогового органа в суде;
• Спор по неуплате или неполной уплате налогов и сборов.

Чем поможет налоговый юрист

Юрист по налогам — это специалист, оказывающий помощь при оформлении отчетности о полученной прибыли, доходов граждан и понесенных в течение периода расходов. Гражданским лицам сложно подать верную декларацию, оформить налоговые вычеты и т.д. Очень часто требуется разрешение налоговых споров касательно НДС. Юрист по налогам поможет грамотно заполнить декларацию и предоставить ее в предусмотренные законом сроки в налоговые органы.

Если у Вас возникли вопросы в области налогового права, то рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией наших юристов в Москве. Также мы предоставляем возможность воспользоваться нашими услугами онлайн. В ходе консультации опытный специалист проанализирует имеющуюся проблему и предложит наиболее подходящий план действий для ее решения, соблюдая законодательные нормы и требования в сфере налоговой политики РФ.