Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости Аналитика

За что уволили аналитиков сбербанка

Александр Фэк, признававшийся лучшим российским инвестиционным аналитиком по версии Extel Survey по итогам 2021 года, уходит из Sberbank CIB. По словам самого Александра, его уволили после выхода майского аналитического отчета, где аналитик с цифрами доказывал идею о том, что главными бенефициарами инвестпрограммы «Газпрома» выступают подрядчики газовой монополии. По версии руководства Sberbank CIB, там расторгли контракт с господином Фэком по соглашению сторон из-за нарушения им комплаенса. Примерно то же в компании сообщили об увольнении вслед за аналитиком руководителя всего Sberbank Investment Research Александра Кудрина.

Хотя реальная причина увольнения, разумеется, имеет значение, мы никогда ее точно не узнаем. Я не думаю, что Алекса Фэка или господина Кудрина могли уволить по просьбе «Газпрома». По моему собственному опыту и опыту коллег, представители монополии никогда не обращаются с такими просьбами. Кажется, ее руководству просто все равно, что пишут аналитики или журналисты. Если говорить о потенциальном давлении и реакции на него, то господина Фэка не уволили даже после знаменитого и еще более скандального ноябрьского отчета, посвященного «Роснефти» (в нем критике был подвергнут подход Игоря Сечина к управлению компанией и его тяга к сделкам M&A), хотя тогда Сбербанку и пришлось приносить извинения.

Дело в другом. Материалы, которые готовил Алекс Фэк (а речь идет о закрытом продукте для инвесторов) вызывали интерес далеко за пределами инвестиционного рынка. Аналитические отчеты, в общем-то, продукт довольно стандартный и скучный, и каждый день пара десятков подобных документов, которые я получаю, почти автоматически отправляются в папку «удаленные». Но то, что делал Алекс Фэк, становилось событием для рынка, потому что его не устраивала проторенная колея и аккуратно выведенные цифры прироста EBITDA или капитальных затрат.

В своих отчетах аналитик хотел дать инвесторам полную картину, для чего был готов с цифрами доказывать подчас спорные утверждения. Например, о том, что «Роснефть» в силу стремления Игоря Сечина к постоянному расширению бизнеса едва ли начнет сокращать свой огромный долг. Или о том, что неоднозначные с точки зрения экономики мегапроекты «Газпрома» выглядят абсолютно логичными, если предположить, что они затеяны прежде всего в интересах подрядчиков.

Некоторые собеседники “Ъ” с неудовольствием называли то, что делал Алекс Фэк, «не аналитикой, а журналистикой», и отчасти это справедливо, но разве это снижает ценность продукта? Да, порой эти отчеты, даже на мой взгляд журналиста, были не полностью объективны. В стремлении доказать основную мысль не принималась во внимание часть фактов. Но абсолютная объективность невозможна почти никогда, особенно в условиях ограниченного информационного потока. А для читателей, судя по посещаемости, так и просто скучна.

В конечном счете, именно разница в представлениях о том, как должна выглядеть аналитика, привела к уходу Алекса Фэка из Сбербанка. А российский нефтегазовый рынок, который и так становится все более закрытым, концентрированным и плоским, потерял интересную точку зрения на свои проблемы.

.4. Рабочий пример

Допустим, мы хотим проанализировать начисления заработной платы и задолженности по выданным под отчёт суммам, детализируя этот отчёт по сотрудникам, подразделениям и регионам. Конечно, для этого в исходных проводках должны содержаться необходимые сведения.

Вызовем аналитический отчёт, нажав кнопку Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиСоставление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Чтобы задать, какие рубрики должны быть расположены по строкам отчёта, какие по столбцам, а какие не должны использоваться, перетяните мышью соответствующие кнопки в области над строками, над столбцами и в область неиспользуемых кнопок под панелью инструментов отчёта.

Например, сформируем отчёт, в котором колонки соответствуют анализируемым счетам, строки — сотрудникам, а группировки по регионам и подразделениям не используются. Это делается так.

  1. Убедитесь, что кнопка Счет находится среди рубрик столбцов. Если это не так, перетяните её к рубрикам столбцов. Как обычно, для перетаскивания кнопки подведите к ней указатель, нажмите левую кнопку мыши, и, не отпуская её, передвиньте указатель в новое место, после чего отпустите кнопку мыши:
  1. Аналогично, перетяните кнопку Сотрудник к рубрикам столбцов:

Наш отчёт приобретёт следующий вид:

  1. Добавим в отчет разбивку по регионам и подразделениям.
  1. Нажмите клавишу Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости или на панели инструментов отчета нажмите значок Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости рядом с кнопкой Поля и выберите строку Выбрать поля.

    Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

    Откроется окно для выбора полей:

  1. Добавьте поля Подразделение и Регион из области Доступные поля в область Выбранные поля и нажмите кнопку Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости:

Замечание. Мы заранее сформировали справочник аналитики Сотрудник так, что информация о регионе и подразделении хранится в соответствующих колонках:

  1. Перетяните кнопки рубрик Подразделение и Регион к заголовкам строк. Теперь отчёт будет выглядеть так:

Применять группировку можно в любом порядке — см. п. 13.8. Изменение последовательности группировок.

Замечание. Обо всех возможностях при просмотре отчёта подробно описано в Главе 13. Действия при просмотре отчётов.

Brand analytics

Регулярный аналитический отчет по анализу информационного поля бренда – один из самых востребованных продуктов аналитического центра Brand Analytics. В этой статье мы по шагам разберем процесс подготовки такого отчета, все секреты и тонкости его создания и поговорим о тех задачах, которые он решает. Собственно, с них и начнем.

Регулярный мониторинг социальных медиа необходим компании для понимания потребностей клиентов на каждом этапе потребительского цикла. Эта информация позволяет более точно сформировать новые предложения, инвестировать в улучшения, оптимизировать уже существующие каналы коммуникации с потребителем.

К основным задачам, которые решает отчет, можно отнести:

  1. выявление репутационных угроз;
  2. анализ эффективности маркетинговой политики, PR-деятельности и оценка другой активности, связанной с компанией.

Отдельно возможно проводить аудит деятельности/активности конкурентов. Пользовательские оценки в контексте сравнения с конкурентами содержат информацию о ценных конкурентных преимуществах, предложениях и продуктах, значимых для потребителей.

Отчет включает оценку восприятия как бренда в целом, так и конкретных продуктов и услуг компании, анализ позитивных и негативных тематик обсуждений, выявление источников концентрации целевой аудитории и лидеров мнений.

Регулярность отчета – еженедельная или ежемесячная – позволяет оценивать эффективность коммуникаций в динамике, выявлять причины изменений информационного поля и вовремя корректировать позиционирование предоставляемого продукта.

Отчет позволяет выявить ключевые изменения в информационном поле:

  • Проанализировать динамику лояльности клиентов
  • Обнаружить репутационные угрозы
  • Контролировать проблемные зоны
  • Сравнить обсуждения по бренду и конкурентам

В данном материале мы расскажем, как создать такой аналитический отчет на примере исследования упоминаний Банка Москвы в социальных медиа.

Первый шаг в подготовке отчета – создание темы мониторинга. Правильная настройка темы при создании – залог качественного результата. Именно от настройки темы – подбора поискового запроса, объектов тональности, оптимального выбора типов источников и т.п. – зависит полнота и качество собираемых и анализируемых системой данных, а значит – и оптимизация трудозатрат на подготовку аналитического отчета. О том, как создать идеальную тему мониторинга можно узнать тут.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

После того, как тема создана и данные собраны, приступаем ко второму шагу – категоризации общего потока сообщений по теме на более узкие подтематики. Категоризация проводится с помощью создания и настройки тегов.

Для создания тега необходимо перейти в раздел теги и создать поисковые запросы, соответствующие той подтематике, которая относится к тегу.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиДля Банка Москвы были выбраны различные виды банковских продуктов и услуг, а также качество работы персонала:

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиТретий шаг – проверка автоматического определения тональности и ручное тегирование тех сообщений, которые по тем или иным причинам не попали в тег по поисковым словам.

Этот этап работы достаточно трудоемкий. Существенно упрощает процесс, как уже говорилось выше, правильное формирование объектов тональности при создании темы и подбор ключевых слов тега. Однако даже в идеально настроенной теме ручной проверки не избежать – например, система не сможет верно определить тональность у саркастических или ироничных сообщений. Оптимизировать работу можно используя различные сортировки ленты сообщений (по дублям, репостам и др), а также фильтры и полнотекстовый поиск внутри темы.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиКроме того, менять тональность сообщений, присваивать теги или удалять лишнее можно у групп сообщений.

Например, при обнаружении различных ошибок в тональности о сделке по слиянию Банка Москвы и ВТБ можно использовать поиск в теме по слову ВТБ и изменить тональность на нейтральную сразу у всех сообщений по этой тематике.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиПервые три шага – техническая аналитика – завершены. Приступаем к экспертному анализу

Четвертый шаг – анализ динамики обсуждений: необходимо выявить пики обсуждений и их причины. Обнаружить причину пика достаточно просто – при клике на точку на графике динамики, соответствующую дате пика, мы увидим ленту сообщений за выбранную дату. Далее, выделяя различные временные отрезки, можно «провалиться» в динамику вплоть до пяти минут. И снова используя различные виды сортировок – по дублям и комментариям – найти первопричину повышенного интереса к объекту исследования в тот или иной период времени.

Для подготовки иллюстрирующих отчетов графиков используем экспортируемый из системы Excel-файл, который содержит все необходимые данные, графики и диаграммы.

В результате получаем первый срез данных – по динамике сообщений:

Динамика упоминаний

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомостиПики упоминаемости:

  • 05-07 марта: массовое распространение информации о блокировке активов ряда российских банков со стороны США, в том числе Банка Москвы.
  • 15-17 марта: обсуждение информации о продлении срока санации Банка Москвы до 5 лет.

Шаг пятый: анализируем тональность упоминаний
Диаграмму по тональности берем из эксель-отчета и дополняем содержательными комментариями:

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Зафиксировано 50% нейтральных упоминаний, негативных упоминаний 30%, позитивных 20%.

Однако статистических данных об количестве сообщений той или иной тональности недостаточно для понимания ситуации.

Шаг шестой: анализируем основные тематики негативных и позитивных обсуждений, выявляем проблемные зоны и слабые стороны бренда. Сделать это можно с помощью изучения содержательных сообщений негативной и позитивной тональности с сортировкой по дублям, репостам и комментариям.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Проблемные зоны К проблемным зонам относятся сообщения негативной направленности, вызвавшие активные обсуждения в социальных медиа. К проблемным тематикам за отчетный период относятся темы: обсуждение доходов экс-президента Банка Москвы Андрея Бородина, рост жалоб на качество обслуживания, проблемы с оплатой банковскими карточками, сбои в работе интернет-банка.

Каждую из выявленных проблемных зон иллюстрируем примерами сообщений.

Тематика позитивных упоминаний

1. Основное количество позитива связано с обсуждением станций велопроката, спонсором которого является Банк Москвы:

Для таких, как я) У меня-то своего нет:)В мае прошлого года «Банк Москвы» запустил в Петербурге 29 точек велопроката, однако в этом сезоне пунктов может стать в 5 раз больше — около 150 точек в разных районах города.

Источник: analitik-expert.ru | автор: Дарья Валерьевна

2. Яркий позитивный оттенок имели также сообщения о программах льготного кредитования:

Банк Москвы примет участие в программе льготных ипотечных кредитов.

Источник: analitik-expert.ru | автор: Дарья Валерьевна

Шаг седьмой: анализируя тональность по тегам, которые мы завели в самом начале, выявляем отношение клиентов к продуктам и услугам Банка. Получаем гистограмму по восприятию продуктов и услуг. Индекс позволяет моментально выявить продукты, требующие наиболее пристального внимания. Дополняем содержательными комментариями и иллюстрируем примерами сообщений. Для каждого из продуктов рассчитываем «Коэффициент лояльности» — соотношение количества позитивных и негативных сообщений:

Восприятие продуктов и услуг

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Коэффициент лояльности

Вклады

5,1

Кредиты

0,6

Банкоматы

0,5

Кредитные карты

0,4

Интернет-банк

0,2

Качество обслуживания

0,2

Высокий уровень лояльности зафиксирован при обсуждении вкладов. Средний уровень лояльности наблюдается при упоминании кредитов, банкоматов и кредитных карт. Низкий уровень лояльности зафиксирован при обсуждении интернет-банка и качества обслуживания.

Шаг восьмой: выявляем площадки концентрации целевой аудитории с помощью анализа распределения сообщений по источникам их публикации. Диаграмму берем их эксель-отчета и дополняем комментарием:

Распределение по источникам

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

 Наибольшее количество упоминаний приходится на twitter.com, analitik-expert.ru и facebook.com, которые представляются наиболее значимыми для выявления трендов на последующие периоды обсуждений.

Шаг девятый: анализируем тональность по источникам, выявляя те источники, где присутствие и реакция бренда необходимы в первую очередь. График берем из эксель-отчета, дополняем коэффициентом лояльности источника и комментарием.

Тональность по источникам

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

 Сильный негативный фон зафиксирован в twitter.com, analitik-expert.ru и facebook.com, на которые стоит обратить внимание в первую очередь для выявления негатива. Потенциальный рост негатива в последующем периоде стоит ожидать в odnoklassniki.ru.

Шаг одиннадцатый: выявляем позитивно и негативно настроенных лидеров мнений – авторов, пишущих о бренде и имеющих большое количество вовлеченных подписчиков. Этим авторам необходимо уделить пристальное внимание – контролировать их публикации о бренде, вступать в прямую коммуникацию – в зависимости от ситуации.

Для выявления лидеров мнений сортируем авторов по размеру аудитории, определяем тональность и количество сообщений, а так же анализируем комментарии, лайки и репосты публикаций авторов.
Лидеры мнений
Сторонники

Автор

Аудитория

Сообщений

Сергей Иванов

32 737

1

Елена Ищеева

6 035

1

Елена Карлова

2 902

1

Юрий Урсу

2 350

1

Яркими сторонниками за отчетный период являются авторы Сергей Иванов и Елена Ищеева, опубликовавшие сообщения позитивного характера, связанные с деятельностью банка – рекомендации по использованию интернет-банка и поздравления от банка соответственно. Автор Елена Карлова отметила высокое качество обслуживания через терминал, установленный в МГУ и работающий на солнечных батареях.  Юрий Урсу рекомендует вклады банка как одни из самых выгодных на рынке.
Противники

Автор

Аудитория

Сообщений

Slava Rabinovich

30 796

1

Лена Миро

18 206

1

Станислав Дрожинский

3 400

1

Ярким противником является автор Slava Rabinovich, опубликовавший негативный пост о банке, собравший значительное количество комментариев. Автор Лена Миро продолжает периодически публиковать сообщения, негативно сказывающиеся на имидже банка. Станислав Дрожинский выражает в Facebook публичное недовольство качеством обслуживания в отделениях банка.

Дополняем раздел комментариями и примерами сообщений.

Шаг двенадцатый: анализируем упоминания конкурентов.
Сравниваем количество и тональность публикаций об объекте исследования и его ближайших конкурентах. Дополняем графики коэффициентами лояльности, комментариями и примерами сообщений.

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости
В сравнении с конкурентами Банк Москвы находится на третьем месте по упоминаемости. На первом месте находится АЛЬФА-БАНК, далее следует Тинькофф, ПРОМСВЯЗЬБАНК находится на четвертом месте. Замыкает рейтинг СВЯЗНОЙ БАНК.

Тональность упоминаний

Составление и чтение оборотно-сальдовой ведомости

Коэффициент лояльности

АЛЬФА-БАНК

1,2

Тинькофф

1,0

ПРОМСВЯЗЬБАНК

0,8

Банк Москвы

0,7

СВЯЗНОЙ БАНК

0,5

 Лучший коэффициент лояльности зафиксирован при упоминании АЛЬФА-БАНКА. На втором месте находится Тинькофф, третье место занимает ПРОМСВЯЗЬБАНК. Банк Москвы располагается на четвертой позиции. Самый низкий коэффициент лояльности зафиксирован при упоминаемости БАНКА СВЯЗНОЙ.

Шаг тринадцатый: Добавляем в отчет сводные данные: период исследования, количество упоминаний, индексы лояльности и вовлеченности и их изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Все эти данные автоматически рассчитываются в эксель-отчете.

Шаг четырнадцатый: На основании проанализированного массива сообщений готовим выводы и рекомендации для клиента на ближайший отчетный период.

Шаг пятнадцатый: проверяем качество отчета на предмет фактических и грамматических ошибок, поправляем оформление и отправляем клиенту!

Познакомиться с примером готового отчета о Банке Москвы можно тут.

Бухгалтерия > главное меню > отчеты > обзор > обороты по аналитике

Обороты по аналитике имеет вид сводной таблицы, в которой отображаются: объект аналитики, сальдо на начало периода по нему, оборот за период и сальдо на конец периода. Обороты по аналитике можно вызвать помощи пункта меню «Отчеты | Обороты по аналитике». Программа запросит при запуске отчета указать вид аналитики. При необходимости можно указать конкретный объект аналитического учета указанного вида. Если объект аналитики не указывается, выдается движение по всем проводкам, в которых участвуют аналитики этого вида.

Отчет имеет следующие дополнительные параметры:

опция Выводить управляет отображением колонок с сальдо на начало и конец периода. Возможные варианты:

oОбороты и остатки – выводятся все колонки отчета.

oТолько остатки – выводятся только остатки на конец периода.

oТолько обороты – выводятся только обороты за период .

Для выборарежим отображения в отчете количественных и суммовых оборотов по аналитикам, имеющим количественно-суммовой учет, предусмотрена опция Показывать в отчете. Она имеет следующие варианты:

oСуммы и кол-во — включает отображение количественных и суммовых оборотов по аналитикам.

oТолько суммы — отключает отображение количественных оборотов по аналитикам, имеющим количественно-суммовой учет или дополнительный учет.

oПри выборе Только кол-во в отчет попадут только счета с количественно-суммовым учетом и только количественные обороты и остатки по этим счетам.

опция Развернуть задает режим, по которому аналитики показываются вместе со счетами, по которым ведется аналитический учет, в одной таблице;

переключатель Способ раскрытия групп позволяет выбрать два варианта раскрытия групп:

oВход внутрь группы — Слева от группы будет значок AB_SUB. Вход внутрь группы подразумевает, что будет видно только содержимое этой группы.

oРаскрытие на том же уровне — Слева от группы будет значок AB_EXTRACT. Содержимое группы в этом случае раскрывается на том же уровне. Можно видеть как содержимое группы, так и все остальные записи таблицы.

При нажатии на кнопку KOLONKI_SN в левом верхнем углу таблицы, можно вывести дополнительные колонки.

Чтобы увидеть обороты ко конкретному счету можно, выполнив одно из действий:

нажать клавишу <Enter>;

нажать кнопку AB_SUB или AB_EXTRACTслева от счета;

Появятся обороты всех счетов, по которым ведется аналитический учет по выбранному объекту аналитики.

Выйти из просмотра оборотов счетов к общим оборотам по аналитике можно, выполнив одно из действий:

нажать клавишу <Esc>;

нажать кнопку AB_RETSUB слева в заголовке таблицы или AB_EXTRACTED слева от счета;

Диалог настройки параметров можно вызвать с помощью кнопки PROPS_SN на панели инструментов.

Для суммовых проводок показывается сумма. Для количественно-суммовых проводок показываются: оборот в суммовом выражении, оборот в единицах измерения (например, в штуках), средняя цена за единицу. В последней строке таблицы приводятся итоговые суммы колонок.

Просмотрев обороты счета, Вы можете получить более подробный отчет по этим цифрам. Для этого сделайте одно из следующих действий:

нажмите комбинацию клавиш <Ctrl> <Enter>

щелкните левой клавишей мыши по выбранной строке

Появится окно с выбором отчета. Все эти отчеты будут рассчитаны по выбранному счету. Выберите нужный отчет и нажмите <OK> для его формирования.

См. также
Бухгалтерские и налоговые отчеты
Ограничения прав доступа к оборотам

Как анализировать отчет компании? простыми словами для новичков |

“Главное в шахматах это не то, на сколько ходов вперед ты думаешь, а то, как ты анализируешь текущую ситуацию” (с) Гарри Каспаров

За последний год в нашей стране было открыто более 3 миллионов счетов. Поэтому я и решил написать данную статью. Я искренне надеюсь, что хотя бы небольшой процент молодых инвесторов наткнется на нее, и она станет полезной в их становлении в мире финансов. Потому что поговорить действительно есть о чем. 

В этой статье я хочу рассказать об основах финансовой отчетности. На что следует обращать внимание, если вы заинтересованы какой-то компанией и хотите её оценить. Потому что преимущественно сейчас публикуются статьи о валютных рынках, рисках и очень много информации, которая очень полезна состоявшимся инвесторам. А для “молодых” инвесторов пищи мало.

Важный дисклеймер.Ещё раз хочу подчеркнуть: это статья для новичков, хотя, возможно, она поможет и уже состоявшимся инвесторам. В этой статье я расскажу самые основные моменты простыми словами. Если же это будет интересным, то я сделаю более подробную вторую часть с оценкой деятельности компании, расчетом мультипликаторов и т.д.

Я призываю вас оценивать отчеты вручную, потому что только так вы можете действительно понять реальное положение дел у компании и не наткнуться на случайную ошибку, которую можно встретить на сторонних ресурсах.

И давайте начнем с самого простого. Сразу дам небольшой лайфхак — как быстро найти официальные отчеты любой компании.
Просто вбиваете в гугле так: *название компании*_Investor Relations.
Пример: Intel Investor Relations
И первой же ссылкой будет сайт компании, на котором расположена вся актуальная и официальная информация.

А теперь по отчетности. Я для примера буду использовать годовой отчет компании Intel Corporation (NASDAQ:).

Нужно искать отчеты, которые называются:
10-Q — квартальные.
10-K — годовые. 

Это формы по международным стандартам ведения отчетности, и поэтому если вы один раз в них разберетесь, то в следующих будет уже не так сложно, потому что они по одним стандартам формируются, хотя у разных компаний разные статьи формирования дохода и т.д. Но это уже лирика.

Итак, открываем отчет. Самый актуальный. Куда нужно смотреть?
Есть 3 основных раздела, в которые стоит заглянуть.

Во-первых, нужно найти раздел Consolidated Statements of Income. Это отчет о прибыли компании.

Давайте по порядку.
Первое, на что стоит обратить внимание — графа Revenue, либо иногда она называется Total Revenue
Это общая выручка компании за отчетный период. 

Далее, такие 2 понятия, как Cost of Sales и Gross margin.
Cost of Sales — это себестоимость продаж. 
Gross Margin — валовая прибыль.

Представьте, что компания продала 1 процессор за 1000 рублей. 
1000 рублей — это выручка.

Но для того, чтобы создать этот процессор, компания потратила 700 рублей.
700 рублей — это себестоимость продаж. То, сколько стоит продукт.

И осталось у компании 300 рублей — это валовая прибыль.
То есть прибыль за счет наценки на товар. Сюда пока ещё не входят налоги и другие отчисления.

Далее идет целый раздел, выделенный в конце черной строкой — Operating expenses.
Это операционные расходы. Сюда входят разные статьи у разных компаний. Например, у Intel это:

1. Исследования и разработки (Research and development);
2. Маркетинг (Marketing, general and administrative);
3. Реструктуризация (Restructuring and other charges);
4. Амортизация (Amortization of acquisition—related intangibles).

А вот графа Operating income — это операционная прибыль.
Это показатель прибыли, но от валовой отличается тем, что он учитывает также такие статьи расхода, как амортизация, зарплаты и т.д.
То есть более точный показатель прибыли.

Например, при сравнении компаний из одной отрасли нужно сравнивать и себестоимость продаж, и маржу, чтобы понимать, кто выигрывает в заработке от цены.
Но при этом операционная прибыль, может показать нам, кто выигрывает от оптимизации внутренних процессов. Компания может быть очень успешной и дорого продавать эксклюзивный продукт, а значит, иметь высокую валовую прибыль, но при этом у нее много статей расходов, из-за которых операционная прибыль будет уже отрицательной. 

Далее, ещё один вид прибыли и тоже достаточно важный — прибыль до вычета налогов Income before taxes.

Она показывает нам… прибыль до вычета налогов, что очевидно. Тут нужно просто понимать, что рынок США — это сложный рынок, в котором очень много разных законов, и в каждом штате своя юрисдикция и налоги. 

Поэтому, опять же, при сравнении данных показателей это может говорить нам об эффективности компании и ее оптимизации налоговой базы.

Ну и в конце самые основные понятия: Net income — чистая прибыль и Earnings per share — прибыль на акцию.

С чистой прибылью все понятно — она учитывает все расходы и налоги, а прибыли на акцию 2 типа: базовая и разводненная. Разница в том, что разводненная (скорректированная) учитывает возможный прирост акций в обращении. Тут не парьтесь, просто смотрите на базовую.

Переходим к следующему разделу — CONSOLIDATED BALANCE SHEETS. Это балансовый отчет.

Тут самые основные понятия:

1. Assets — активы компании.
2. Liabilities — обязательства компании.
3. Equity — капитал компании.

Давайте по порядку.
Assets — это общие активы компании. Делятся на 2 типа — обязательства и капитал. По сути, активы — это то, что приносит доход. И долг тоже может быть активом, если взят на развитие бизнеса. Поэтому он называется обязательством. А капитал — это материальные активы (заводы, площади и т.д.).

Мы можем увидеть ещё строчку Total (PA:) current assets. Это краткосрочные активы, которые могут быть использованы, либо проданы/реализованы в течении одного года. Они учитывают:

– Запас денежных средств (Cash and cash equivalents);
– Краткосрочные инвестиции (Short-term investments);
– Торговые активы (Trading assets);
– Дебиторскую задолженность (Accounts receivable, net of allowance for doubtful accounts);
– Материальные активы (Inventories);
– Прочее.

У разных компаний в этом разделе разные статьи, но суть в том, что это краткосрочные активы, и самый главный показатель для нас — это денежные средства. Этот пункт показывает, сколько у компании в запасе средств.

Далее по порядку идут долгосрочные активы с реализацией более 1 года. 

Property, plant and equipment — это основные средства компании в виде заводов, фабрик и оборудования.
Equity investments — инвестиции в акционерный капитал. И прочие материальные и нематериальные долгосрочные активы.

Хочу ещё осветить такой вопрос — что такое goodwill?
Это понятие часто можно встретить у крупных компаний, и переводится оно как “деловая репутация”.
Это нематериальный актив, который говорит о ценности бренда. О том, что у компании солидная клиентская база, свои технологии. В общем, этот показатель говорит нам о том, что за долгие годы компания хорошо себя зарекомендовала, и эта статья входит в стоимость компании.

Дальше идет графа Liabilities, temporary equity, and stockholders’ equity, в которой рассказывается, собственно, об обязательствах и капитале компании.

Остановлюсь на самом основном.

1. Total current liabilities — это краткосрочные обязательства.
2. Long-term liabilities — долгосрочные обязательства.

Но нужно понимать, что обязательства — это не обязательно долги! Да, такая вот странная фраза, но я сейчас объясню.

Смотрите, есть графа:
Deferred income taxes — это отложенный налог на прибыль. Это как бы обязательство, но не долг в прямом смысле.
Или Income taxes payable — это налог на прибыль. Это не заемные средства. Компания выплачивает эту статью исключительно с того, что заработала.
Потому что долг — это то, что компания обязана обслуживать.
Дело тут вот в чем. В корпоративной деятельности компания имеет право использовать заработанные деньги до выплаты налогов на собственные нужды. Тем самым снизив налоговую базу.
Но взятый кредит все равно останется кредитом, который нужно обсуживать. 
Также в этой графе могут быть указаны дивиденды, как обязательства, но они не являются долгом.

А чистый долг компании — это именно заемные средства и кредиты.
Их считать нужно отдельно по следующим понятиям:

1. Short-term debt — краткосрочный долг.
2. Debt  — долг из графы “долгосрочные обязательства”.

Именно эти понятия и говорят нам о долгах компании, займах и т.д. Получается, что у Intel долг — 29 миллиардов.

Но при этом нужно учитывать, что есть ещё запас денежных средств и ценные бумаги, которые могут быть быстро проданы:

– Cash and cash equivalents (4,194 млрд);
– Short-term investments (1,082 млрд);
– Trading assets (7,847 млрд).

Всего на сумму 13 миллиардов. И они могут быть направлены на погашение долга. И тогда можно посчитать, что чистый долг (долг за вычетом финансового запаса) составляет всего 16 миллиардов. Что, учитывая чистую прибыль в размере 20 миллиардов, не так уж и много. 🙂

Опять же, разумеется, у разных компаний долговые статьи разные, бывает:

Long-term debt (долгосрочный долг);
Short-term debt (краткосрочный долг);
Current portion of long-term debt (часть долгосрочного долга в текущем году);
Borrowings (займы);
Loans and notes payable (ссуды и векселя);
Convertible senior notes (конвертируемые векселя);
Operating lease liabilities (обязательства по аренде).
Тут просто нужно изучать отчет подробнее.

Ну и последнее на этой странице — Total stockholders’ equity — “общий акционерный капитал”. Это материальные активы компании, которыми владеют акционеры. Мы с вами. Это та гарантия, которую мы можем получить в случае банкротства компании.

Простой пример:
Акция стоит 100 рублей. Всего акций — 10. Рыночная цена — 1000 рублей.
Капитал компании — 500 рублей. На каждую акцию приходится 50 рублей материальных активов (капитала)
Вы купили 1 акцию за 100 рублей, и компания обанкротилась. Вы можете рассчитывать на 50 рублей, но в любом случае это убыток. 
Поэтому я и продвигаю стратегию стоимостного инвестирования. Чтобы получать больше, чем платишь.

Ну и давайте кратко пробежимся по последнему листу, о котором я хотел рассказать в этой статье — CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS или по-нашему — отчет о движении средств.

Тут 3 основные статьи:

– Операционная деятельность;
– Инвестиционная деятельность;
– Финансовая деятельность.

Net cash provided by operating activities — чистые денежные средства от операционной деятельности.
Я выше уже описывал, что это такое, но здесь просто более подробное структурирование.
Сюда входят: Амортизация, дебиторская задолженность, кредиторская задолженность, вычеты по налогу и т.д.
То есть более расписанная операционная прибыль.

Net cash used for investing activities — чистые денежные средства от инвестиционной деятельности.
Грубо говоря, это то, сколько компания тратит на свое развитие. 
Сюда входят: покупка и продажа активов, покупка долей в долевом инвестировании, траты на исследования, покупка метриальных активов и т.д.

Net cash provided by (used for) financing activities — чистые денежные средства от финансовой деятельности.
Это раздел о финансировании компании.
Сюда входят: привлечение средств при помощи займов, привлечение капитала, выплата дивидендов и т.д.

Вот так вот. Это самые основные понятия, на которые стоит обращать внимание при оценке компаний.
При этом, нужно учитывать, что все эти моменты нужно смотреть в динамике хотя бы за несколько лет, чтобы понимать, как и куда идут дела у компании.

Удачи всем в инвестициях!

Как составить

Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов). На этом двойном изменении данных по учетным объектам основывается ОСВ. Составление ее рассмотрим на упрощенном примере.

За период прошли по учету хозяйственные операции:

  • Покупка товара у поставщика 2000 руб. Дт 41 Кт 60.
  • Безналичная оплата за товар поставщику 2000 руб. Дт 60 Кт 51.
  • Выдано под отчет 400 руб. Дт 71 Кт 50.
  • Перечислена работникам заработная плата 15000 руб. Дт 70 Кт 51.
  • Поступили на расчетный счет средства от покупателей 7000 руб. Дт 51 Кт 62.
  • Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит 3000 руб. Дт 51 Кт 66.

Остатки по счетам на начало периода:

  • Дт 50 – 500 руб., Дт 51 – 7500 руб., Дт 62 – 7000 руб.
  • Кт 70 – 15000 руб.

Отраженные в учетных регистрах проводки группируются в ОСВ. Можно предварительно использовать шахматную ведомость для отражения оборотов по счетам и сведения данных.

В ОСВ переносится известное из расчетов предыдущего периода начальное сальдо и рассчитывается конечное сальдо текущего периода – активы и пассивы фирмы.

СчетСальдо начальноеОбороты за периодСальдо конечное
ДТКТДТКТДТКТ
4120002000
50500400100
5175001000017000500
6020002000
6270007000
6630003000
701500015000
71400400
Итого1500015000294002940030003000

В малом бизнесе, где учет упрощен, а программные средства используются зачастую только для подготовки и сдачи налоговых форм, составлять ОСВ полезно вручную. Если равенства трех пар итогов (начального сальдо, конечного сальдо, оборотов по дебету и кредиту) нет, в расчетах ошибка. Баланс до ее нахождения, исправления составлять нельзя.

В бухгалтерских учетных программах оборотно-сальдовая ведомость, как и шахматная ведомость – отчеты, которые можно сформировать в любой момент. ОСВ, как правило, дается в комбинированном виде, с объединением синтетических и аналитических данных.

В ОСВ показывается только развернутое сальдо, иначе балансовые данные будут искажены. Развернутое сальдо (зафиксированное отдельно по дебету и кредиту) может быть в активно-пассивных счетах, отражающих расчеты. Пример: счет 62 и аналогичные ему счета.

Конечное дебетовое сальдо рассчитывается так: начальное дебетовое сальдо плюс оборот по дебету минус оборот по кредиту. Конечное кредитовое сальдо рассчитывается так: начальное кредитовое сальдо плюс оборот по кредиту минус оборот по дебету.

Отчёт по аналитике в экселе (доступен для тарифного плана м и выше)

Чтобы создать отчёт, перейдите в раздел «Аналитика», прокрутите вниз до кнопки «Создание эксель-отчёта», выберите нужные даты, нажмите «Создание отчёта» и укажите почту — на неё в течение 15 минут придёт файл в Экселе.

Отчёт надо открывать в Экселе версии 2021 года и позднее. Файл откроется и в других табличных процессорах (Гугл Таблицы, Numbers), но отображаемые данные могут быть некорректными, так как сложные формулы и пивоты, содержащиеся в отчёте, не поддерживаются более простыми офисными приложениями.
В дальнейшем мы планируем адаптировать отчёт под все популярные табличные процессоры. Важно, чтобы вы разрешили пересчитывать данные. Если данные не обновятся, то во вкладке «Данные» (Data) нажмите «Обновить всё» (Refresh All).

Мы считаем лайки, репосты, комментарии и клики к постам, если используется сокращалка amp.gs или любая другая. Суммой этих действий мы называем «Действиями» (Actions) и используем их для расчета уровней (коэффициентов) вовлечённости. Ещё оцениваем динамику роста подписчиков.

Также определяем охват (Reach), просмотры (Impressions). Уровень (коэффициент) вовлечённости (ER Impressions) и уровень (коэффициент) вовлечённости на подписчика (ER Followers) считаем так: делим действия на просмотры и количество подписчиков страницы на момент выход поста соответственно. Обратите внимание, что соцсети по-разному определяют Impressions и Reach.

Основные метрики мы считаем вне зависимости от того, был ли пост опубликован через Амплифер или нет.

Среднее количество лайков (Avg Likes), комментариев (Avg Comments), репостов (Avg Shares) и кликов (Avg Clicks) показывают среднее число активностей на несколько постов (за день, неделю или по конкретной подключённой странице в соцсети).

Также мы считаем кликрейт (Click rate) публикаций, а для публикаций с видео мы также показываем число просмотров (Video Plays).

Охват — число пользователей, которые увидели ваш пост. А Impressions — количество просмотров. Например, вашу публикацию увидело 10 человек — это и есть её охват. А двое из них просмотрели пост и на ноутбуке, и на смартфоне. Получается, что Impressions = 12.

Для Твиттера мы пока отключили охват, потому что он считался некорректно: мы высчитывали охват из подписчиков репостнувших пользователей, что не является точным показателем. Когда будем обновлять раздел аналитики — вернем, поменяв логику расчёта охвата.

Инстаграм не отдает охваты постов по API. Этот показатель можно посмотреть только внутри соцсети, если у вас бизнес-аккаунт.

Потому что соцсети не отдают охваты для личных страниц.

Отчёт состоит из сводных таблиц и срезов данных: по дням (вкладка By Days), неделям (By Weeks), подключённым страницам в соцсетях (By Networks), темам постов (Labels), используемым хэштегам (Hashtags), авторам публикаций (Authors), длине публикаций (Post Length), а также овервью-дашборд (вкладка Dashboard). По ним формируются соответствующие вкладки в отчёте.

Также в таблице есть «сырые» данные (вкладки Accounts by Weeks, activity charts source, followers charts source, Posts data, Accounts data). Они нужны, чтобы информация в основных вкладках была корректной — смотреть в них не нужно. Если вам очень интересно, как там всё считается, напишите в поддержку. Расскажем подробнее, как устроены основные вкладки.

В этой вкладке находится дашборд с основными метриками по вашему проекту. Первый раздел по публикациям (Post Metrics) показывает активность на ваших страницах за выбранный периоды (лайки, комментарии, репосты), просмотры (Impressions) и охваты (Reach), уровень вовлечённости (ER Impressions и ER Followers) и количество вышедших публикаций в подключённых страницах (Posts by Networks). Вы можете выбрать, по каким страницам смотреть данные, кликнув по соответствующим кнопкам.

Следующий раздел — данные о трафике (Traffic Metrics), где отображается, сколько людей пришло из соцсетей, кликнув по публикуемым ссылкам. На графике Clicks — общее число кликов. График Conversions будет заполнен, если вы подключили интеграцию с Гугл Аналитикой, в которой настроили цели.

На диаграммах Traffic by network и Traffic можно посмотреть соотношение кликов из соцсетей, в Conversions by network и Conversions конверсии по настроенным в Гугл Аналитике целям по соцсетям.

Здесь собраны метрики, которые помогут оценить динамику подписчиков (Audience Dynamics), охват аудитории (Audience Reach), число подписчиков (Followers) и уровень вовлечённости (Engagement Rate) для каждой подключённой страницы в соцсетях.

Во вкладке By Weeks собрана статистика публикаций с разбивкой по неделям. Отображаются подключённые на тот момент аккаунты, количество постов, действий, лайков, комментариев, репостов, кликов. Также считается конверсия, уровни вовлечённости, кликрейт, охват, количество просмотров видео, среднее число лайков, комментариев, репостов и кликов.

Во вкладках By Days и By Networks те же данные, но с разбивкой по дням и подключённым страницам, соответственно. Если вы используете Темы для пометок постов, то во вкладке Labels будут отображаться данные по каждой из тем. Аналогично и с хэштегами — если вы используете их в своих публикациях, то информация по ним будет доступна во вкладке Hashtags.

Если в вашем проекте несколько пользователей и вам важно оценить эффективность каждого сотрудника, то вам будет интересна вкладка Authors, где данные разбиты по авторам публикаций. Во вкладке Post Lengthинформация сортируется по длине публикаций с шагом в 500 символов: 0–500, 501–1000 и так далее.

После подключения страниц соцсетей в Амплифере, мы собираем статистику за последний месяц. Если хотите получить отчёт за больший период времени, напишите в поддержку и расскажите, по каким страницам в соцсетях хотели бы получить отчёт.
Мы сможем сделать выгрузку данных за 5 $ за каждую страничку в месяц. Например, если вам нужен отчёт по 5 страницам за последние 12 месяцев, то это будет стоить 275 $: 5 $ × 5 × (12-1, потому что последний месяц бесплатно).
Важно: соцсети не отдают данные по динамике подписчиков за прошедшее время, поэтому в отчёте этих метрик не будет.

Иногда при загрузке отчета сбивается группировка данных. Чтобы посмотреть данные по нужным датам, на вкладках By Days и By Weeks правой кнопкой кликните на временной интервал (неделю или день) и выберите Сгруппировать → С 0; по 1 → OK. Отчёт откроется корректно.

Напишите в поддержку, поможем разобраться.

Сквозная аналитика — анализируем расходы и прибыль в одном интерфейсе

Мы дошли до кардинально другого уровня работы с данными. Предыдущие инструменты можно сравнить с разрозненными частями конструктора, которые приходится собирать воедино. И часто для этого требуется участие программистов и других специалистов. Все это нужно для одного — сопоставить данные о расходах на рекламу с доходами с нее.

Сложность в том, что данные о вложениях в кампании хранятся в рекламных кабинетах, информация о звонках в коллтрекинге, углубленные данные о конверсиях в системах веб-аналитики. А конечная информация о полученных из рекламы деньгах — в CRM. Только соединив их, можно понять истинную эффективность рекламы.

Мы уже описывали разные способы построения сквозной аналитики — от условно простых до сложных. У каждого из них есть плюсы и минусы. Вот один из них, оцените сколько инструментов нужно объединить и поддерживать эту связку своими силами:

Пример настройки сквозной аналитики

Но так как эта статья для тех, кто осваивает аналитику сам — остановимся на самом простом для понимания и реализации способе. Это подключение готовой сквозной аналитики. Только в этом случае вам не понадобится программист или специальные знания.

Что нужно сделать для подключения сквозной аналитики на примере Ringostat:

Так как коллтрекинг уже входит в функционал платформы, то вам не придется дополнительно интегрировать еще и его. Все данные будут и так передаваться. Также в сквозную аналитику могут подтягиваться данные о том, когда клиент заполнил онлайн-форму на сайте и это привело к продаже.

Если вы даете рекламу в системах, которые не перечислены в первом пункте, можно легко настроить импорт расходов вручную в разделе Сквозная аналитика — Импорт расходов.

Как настроить эти интеграции, описано в статье из базы знаний.

Как работает сквозная аналитика:

  • компания запускает рекламу;
  • клиент переходит из нее на сайт и обращается в компанию;
  • спустя какое-то время совершает покупку;
  • сквозная аналитика сопоставляет расходы на рекламу и доход по сделке и отображает, какой вклад сделал конкретный канал в транзакцию.

Анализировать данные можно в таблице такого вида или выгрузить ее:

Как писалось в разделе про многоканальные последовательности, пользователь редко совершает покупку сразу. И может зайти на сайт из разных каналов. Но какой из них в итоге сделал максимальный вклад в продажу? Сквозная аналитика от Ringostat может распределить доход по каналам на основе умной логики.

Это подробно описано в статье «Примеры настройки моделей атрибуции в сквозной аналитике Ringostat».


Плюс сквозной аналитики в том, что тут вы видите самые главные данные, имеющие прямое отношение к деньгам. То, как окупились деньги, вложенные в ваши рекламные активности. В последнем столбце мы видим ROI или ROMI по каждому каналу и можем легко сделать выводы об эффективности каждого из них.

Дополнительный анализ:  15 лучших: Ремонт и отделка квартир и домов Москва, компании по ремонту квартир и частные мастера | Houzz Россия
Оцените статью
Аналитик-эксперт
Добавить комментарий

Adblock
detector