Пример пояснения в ifs как уточнить snls

Пример пояснения в ifs как уточнить snls

Пример пояснения в ifs как уточнить snls

Ранее мы прислали о том, что ИФНС рассылают страхователям письма с предупреждениями об изменении порядка приема РСВ. Теперь если застрахованное лицо не будет идентифицировано, то расчет не примут. Во избежание недоразумений рекомендуется свериться с данными, которые есть в ИФНС.

Пояснения подайте в течение пяти рабочих дней с даты, когда получили требование ФНС. За просрочку или непредставление пояснений – штраф 5000 рублей, а при повторном нарушении – 20 000 рублей.

Основания для непринятия расчета

В приказе Минфина от 02.07.2012 № 99н приведены следующие причины, по которым отчет может быть не принят:

  • подающее его физическое лицо не предъявляет удостоверение личности и/или документ, наделяющий его полномочиями представлять в ИФНС организацию;
  • отчет представляется в неверной форме или формате;
  • подаваемые документы не подписаны руководителем организации (или электронной подписью, если речь о подаче через интернет);
  • не в тот налоговый орган, который уполномочен его принять;
  • в электронном документе, который подается по ТКС, отсутствуют определенные реквизиты — ФИО физического лица, полное наименование организации и ее ИНН, наименование налогового органа, а также вид документа (первичная подача или корректировка).
Дополнительный анализ:  Какова управленческая роль анализа финансовой отчетности компании и 2 Роль финансового анализа в управлении компанией

Общий порядок приема отчетности

Налоговый орган не может отказать организации в принятии отчетности, если она подана в установленной форме (формате). Исключение — ситуации, прямо оговоренные в НК РФ.

Если подаются недостоверные данные о застрахованном лице, то расчет по страховым взносам считается неподанным, и страхователь должен быть об этом уведомлен. Если он сдает отчетность в электронном формате, то на следующий день ему будет направлено соответствующее уведомление. Если отчет поддавался на бумаге, то уведомление будет направлено в течение следующих 10 дней по почте.

Со дня направления уведомления пойдет отсчет срока, в течение которого страхователь должен представить спорный расчет. Если расчет подавался в электронной форме, то у компании будет 5 дней, если на бумажном носителе — 10 дней.

Обратите внимание, что отсчет производится с даты направления уведомления, а не получения его страхователем.

Об отсутствии ошибок и несоответствий

аше сообщение № 16 мая 2018 г. об уточнении расчета по взносам

ООО “Бета” 2 апреля 2018 года направило в налоговую инспекцию по месту учета организации (ИФНС № 1 по г. Москве) расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года. Расчет направлен через программу спецоператора (электронный файл NO_RASCHSV_7710_7710_7710815980771001001_20180402_0A2368FA-9DBD-4B01-B4E6-5087D6346983.xml).

16 мая 2018 года из ИФНС № 1 по г. Москве поступило уведомление об уточнении расчета по взносам из-за некорректного номера СНИЛС. В квитанции о приеме расчета указано, что не найден СНИЛС по одному работнику – Нине Александровне Красновой.

Согласно страховому свидетельству из Пенсионного фонда РФ страховой номер Н.А. Красновой 158-578-258 32.

Паспортные данные Н.А. Красновой: паспорт серии 46 02 № 545177, выдан УВД Воскресенского р-на Московской обл. 15.09.2002, адрес регистрации: 125373, г. Москва, бул. Горный, д. 4, корп. 2, кв. 474.

ООО “Бета” указало в расчете по страховым взносам за I квартал 2018 года верный СНИЛС Н.А. Красновой.

Также сообщаем, что ООО “Бета” успешно представила сведения по форме СЗВ-М за январь – март 2018 года в Пенсионный фонд РФ.

В связи с изложенным просим уточнить данные в базе ФНС.

:– копия страхового свидетельства Н.А. Красновой;– копия паспорта Н.А. Красновой;– копии успешно принятых Пенсионным фондом РФ отчетов СЗВ-М за январь – март 2018 года.

Если вы отправили отчет РСВ в налоговую инспекцию, а затем обнаружили, что у сотрудника неверно указаны ФИО или СНИЛС, сформируйте корректирующий отчет. Включите в него те же разделы и листы, что в первичном отчете. В разделе 3 укажите данные только о том сотруднике, у которого обнаружили ошибку.

В новом интерфейсеВ старом интерфейсе

  • Создайте корректирующий отчет РСВ.
  • На титульном листе проверьте номер корректировки.
  • В разделе 3 добавьте сотрудника дважды: с неверными ФИО или СНИЛС — нажмите «Аннулировать» и удалите строки. Это действие аннулирует неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС; с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС. Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • с неверными ФИО или СНИЛС — нажмите «Аннулировать» и удалите строки. Это действие аннулирует неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;
  • с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.
  • Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?

Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет положительный протокол.

  • Создайте корректирующий отчет РСВ.
  • На титульном листе проверьте номер корректировки.
  • В разделе 3 добавьте сотрудника дважды: с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и нажмите «Обнулить суммы». Это действие аннулирует неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС; с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС. Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и нажмите «Обнулить суммы». Это действие аннулирует неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;
  • с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.
  • Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • Как убрать из отправки одного или нескольких сотрудников?
  • Как отобрать отредактированные сведения?
  • Нажмите «Проверить». Если ошибок нет, кликните «К отправке».

РСВ считается принятым, когда инспекция пришлет положительный протокол.

Лицензия, права и роли

  • Создайте корректирующий отчет РСВ.
  • На титульном листе проверьте номер корректировки.
  • В разделе 3 добавьте сотрудника дважды: с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и убедитесь, что суммы обнулились. Эти действия аннулируют неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и убедитесь, что суммы обнулились. Эти действия аннулируют неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;
  • с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.
  • Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • Нажмите «Проверить отчет». Если ошибок нет, кликните «К отправке».
  • Создайте корректирующий отчет РСВ.
  • На титульном листе проверьте номер корректировки.
  • В разделе 3 добавьте сотрудника дважды: с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и убедитесь, что суммы обнулились. Эти действия аннулируют неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • с неверными ФИО или СНИЛС — установите у него флаг «Аннулирование» и убедитесь, что суммы обнулились. Эти действия аннулируют неверные сведения о застрахованном сотруднике в базе ФНС;
  • с правильными данными — исправьте ФИО или СНИЛC, укажите суммы выплат. Сведения будут добавлены в базу ФНС.
  • Как скорректировать сведения по сотруднику за период с 1 квартала 2017 года по 4 квартал 2019 года?
  • Сотрудников, сведения по которым не менялись, удалите из списка — наведите курсор на ФИО и нажмите .

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

При получении требования налогоплательщик, в первую очередь, должен подтвердить факт его получения либо отправить отказ.

Требование считается принятым, если в налоговый орган от налогоплательщика поступила квитанция о приеме. Для этого используется кнопка «Подтвердить получение» .

Если прием требования не будет подтвержден в течение 6 рабочих дней с момента отправки, то налоговый орган вправе заблокировать расчетный счет организации.

В случае ошибочного получения требования, налогоплательщик вправе «Отправить отказ» , направив в налоговый орган уведомление об отказе в приеме.

Далее в течение срока, указанного в требовании, необходимо представить пояснения. Содержание пояснений будет зависеть от того, какие расхождения и ошибки в декларации были обнаружены и по какому налогу. Возможны следующие варианты:

1. Декларация заполнена правильно и ошибок нет. В этом случае в пояснениях указывается, что ошибок, противоречий и несоответствий в декларации нет, а также нет и оснований для подачи уточненной декларации. При этом обязательно разъясняются причины расхождений и почему они не являются ошибкой. К пояснениям можно приложить подтверждающие документы.

2. Ошибки обнаружены, но налог не занижен. При таких ошибках в пояснениях отражаются причины допущенных ошибок и тот факт, что они не привели к занижению налога. Вместо пояснений налогоплательщик также может подать уточненную деклрацию, в которой ошибки будут исправлены.

3. Ошибки обнаружены и из-за них занижен налог. В данной ситуации необходимо подать уточненную декларацию, а пояснения составлять не обязательно.

Пояснения к декларации по НДС можно представить только электронно по установленной форме, а по иным налогам – в произвольной форме.

Пояснения подаются в случае отсутствия ошибок или когда ошибки не привели к занижению налога. Если налоговые обязательства были занижены, представляется уточненная декларация (Как заполнить уточненную декларацию см. здесь ).

Для формирования пояснений по НДС необходимо перейти на вкладку «Ответить» .

В поле «Имя файла-основания» указывается имя файла ранее принятой декларации по НДС, к которой даются пояснения.

Далее в зависимости от типа выявленных ошибок и расхождений вносятся исправления.

Чаще всего ошибки возникают по расхождениям с контрагентами, т.е. данные налогоплательщика не совпадают с данными его контрагента. В этом случае при переходе на конкретный счет-фактуру открывается таблица, в которой указывается преполагаемая ошибка. По каждому счету-фактуре необходимо проверить правильность указанных реквизитов и либо внести исправления, либо отметить, что данные правильные. Если в счете обнаружены ошибки (например, неверная дата), то в графе таблицы «Исправленное значение» вводится верное значение. Если же в счете-фактуре отсутствуют ошибки, то необходимо нажать на «Исправления не требуются» .

Если в налоговой декларации выявлены ошибки по контрольным соотношениям, то в требовании отражается номер контрольного соотношения и содержание нарушения. По кнопке «+Пояснения» указывается текст пояснения.

По сведениям, отсутствующим в книге продаж налогоплательщика, в требовании указываются ИНН и КПП контрагента, который отразил в своей книге покупок реквизиты счета-фактуры по отсутствующей операции. В этом случае по каждому такому счету-фактуре необходимо либо внести исправления, либо отметить, что данные правильные. Для этого нужно открыть счет-фактуру, при его отсутствии в декларации налогоплательщик нажимает на кнопку «Нет в книге продаж» . Если же счет-фактура присутствует в декларации, но с данными, отличными от контрагента, то в графе таблицы «Исправленное значение» вводится верное значение и нажимается «Исправлено» .

В дополнение к основному ответу по кнопке «Написать в налоговую» можно также отправить письмо с пояснениями.

В связи с требованием о представлении пояснений

20 апреля 2020 г. к Расчету по страховым взносам I квартал 2020 года по поводу расхождения суммы, не подлежащей обложению страховыми взносами и суммы произведенных расходов на выплату страхового обеспече

Расхождение в размере различным порядком заполнения указанных строк.

В соответствии с п. 10.12 Порядка, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/470 от 18 сентября 2019 г., по строке 070 приложения № 2 “Расчет суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством” к разделу 1 расчета в соответствующих графах отражаются суммы понесенных расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В указанных строках отражаются фактические расходы, производимые в счет начисленных страховых взносов на выплату страхового обеспечения. В строке 070 приложения № 2 не отражаются суммы, выплаченные за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств страхователя.

Таким образом, в приложении № 2 расчета по страховым взносам отражаются только пособия за счет ФСС России.

При этом согласно п. 6.6 и 7.5 Порядка, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-11/470 от 18 сентября 2019 г., в строках 040 подразделов 1.1, 1.2 приложения № 1 указывается вся сумма пособия (выплачиваемая за счет ФСС России и за три дня, оплачиваемых за счет работодателя). Кроме того, графы строки 040 приложения № 1, помимо пособия, формируют все выплаты, не облагаемые страховыми взносами по пенсионному и медицинскому страхованию в соответствии со ст. 422 Налогового кодекса РФ.

С учетом вышеуказанного порядка общая сумма необлагаемых выплат в строках 040 подразделов 1.1, 1.2 приложения № 1 раздела 1 расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года составила 20 000,00 руб.:

Общая сумма произведенных расходов на выплату страхового обеспечения (пособия по временной нетрудоспособности), указанная в строке 070 приложения № 2 раздела 1 расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года, составила 3800,00 руб.:

Данные выплаты обоснованно заявлены в числе необлагаемых, так как не облагаются страховыми взносами в соответствии со ст. 422 Налогового кодекса РФ. Сумма указанного пособия рассчитана в порядке, установленном Федеральным законом № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 г. Ошибок и противоречий в расчете нет.

Баландина Марина, профессиональный бухгалтер

Налоговая присылает требование, когда хочет получить от вас документы или сведения. Какие-то требования выставляют всем автоматом, например, из-за убытка в декларации, а какие-то — кандидатам на выездную проверку, например, по подозрительным сделкам. Объем запрашиваемых документов тоже может быть совершенно разным: от письма с пояснениями до сотен документов. А сроки на исполнение — очень сжатые. Чтобы не поддаться панике и не нарваться на штраф, нужно четко понимать, что налоговая вправе у вас запросить и как правильно ей ответить. Об этом читайте в нашей статье.

Как налоговая направляет требования

Прислать требование налоговая может несколькими способами:

  • В электронном виде по ТКС. Пользователи сервисов электронной отчетности, как правило, получают требования именно так.
  • В электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС. На практике налоговая редко отправляет требования через ЛК, но такое право у нее есть. Поэтому, если вы подключили ЛК налогоплательщика юрлица или ИП, то не забывайте заходить и проверять входящие документы.
  • В бумажном виде Почтой России заказным письмом на юридический адрес компании или по прописке ИП.
  • В бумажном виде лично представителю организации или ИП под расписку. Так вручают требования при выездной проверке, когда инспектор находится в том же помещении.

Если вы обязаны сдавать отчетность в электронном виде (платите НДС или у вас более 10 сотрудников), то налоговая должна присылать требования только электронно: по ТКС или через ЛК. Если не обязаны — налоговая может прислать требование любым способом. Например, отправить почтой, не дублируя по ТКС. Пропустите или проигнорируете бумажное требование — будет штраф.

Запрашивать документы простым письмом или по телефону налоговая не имеет права. Если получили такие требования, можете смело игнорировать.

Форма и формат требования

Требование налоговой считается законным:

  • Если составлено по утвержденной форме и содержит необходимые сведения:Статью НК РФ, на основании которой составлено требование;Срок, в который вы должны исполнить требование;Сведения о запрашиваемых документах (сделках) или указание на конкретные ошибки и противоречия в отчетности;Реквизиты организации (ИП), по которой запрашивают документы;Мероприятие налогового контроля, по которому запрашивают документы. Например: «Камеральная проверка по НДС за I квартал 2022 года».
  • Статью НК РФ, на основании которой составлено требование;
  • Срок, в который вы должны исполнить требование;
  • Сведения о запрашиваемых документах (сделках) или указание на конкретные ошибки и противоречия в отчетности;
  • Реквизиты организации (ИП), по которой запрашивают документы;
  • Мероприятие налогового контроля, по которому запрашивают документы. Например: «Камеральная проверка по НДС за I квартал 2022 года».
  • Бумажное требование подписано налоговым инспектором или руководителем налоговой. Печать инспекции не обязательна.
  • Электронное требование подписано УКЭП уполномоченного должностного лица ИФНС и составлено в формате требования, а не информационного письма или уведомления.

Когда и что налоговая может запрашивать

Основание: ст. 93 НК РФ

Что могут запросить: документы, пояснения или внесение исправлений в отчет (уточненку). Основания для требований при КНП четко прописаны в НК РФ, и по каждому основанию налоговая вправе запросить свой перечень документов.

Какие документы (пояснения) и в каких случаях налоговая вправе запрашивать при КНП

Все возможные основания для требований при КНП прописаны в ст. 88 НК РФ, выходить за рамки налоговая не вправе.

Например, по первичной «убыточной» декларации запросить могут только пояснения, но не документы, подтверждающие убыток. Так же в случае расхождений между сведениями в декларации по УСН и в выписке по расчетному счету: налоговая вправе требовать пояснения, но не документы (например, КУДиР не могут запросить в рамках пояснений).

За какой период могут запросить документы: за который составлен отчет. Исключение — при переносе вычета по НДС с прошлых периодов могут запросить подтверждающие документы, даже если они выходят за период проверки.

Срок для выставления требования: в пределах трех месяцев со сдачи декларации (стандартный срок проведения КНП). Если было решение налоговой о продлении проверки или о назначении дополнительных мероприятий контроля, срок для выставления требования также продлевается.

При выездной налоговой проверке (ВНП)

Что могут запросить: любые документы, прямо или косвенно связанные с исчислением и уплатой проверяемых налогов и взносов, в том числе бухгалтерские регистры, кадровые документы.

За какой период могут запросить документы: за проверяемый период, указанный в решении о проведении ВНП. Максимум — 3 календарных года, предшествующих году принятия решения. Если решение принято в 2022 году, документы могут запросить за 2019–2021.

Срок для выставления требования: в пределах срока проведения ВНП. Максимум 6 месяцев с даты принятия решения о назначении проверки. Если проверка продлевается, срок для выставления требования также продлевается. В периоды, когда ВНП приостановлена, налоговая не имеет права запрашивать документы.

Вне рамок проверок

  • Документы в рамках встречной проверки (п. 1 ст. 93.1 НК РФ). Могут потребовать любые документы, касающиеся вашего прямого контрагента или контрагента из «цепочки» по НДС, по которому проводится проверка.Требование о представлении документов в рамках встречной проверки должна прислать ваша налоговая. К этому требованию должно быть приложено поручение об истребовании документов из той инспекции, где числится проверяемый контрагент. Если требование пришло напрямую из чужой инспекции, оно незаконно и вы не обязаны его исполнять.
  • Документы или информацию по сделкам (п. 2 ст. 93.1 НК РФ). Чаще всего такой запрос получают кандидаты на выездную проверку в рамках предпроверочного анализа. Документы могут запросить любые, по любой сделке, в которой вы участвовали или о которой у вас есть сведения. Кроме документов, налоговая может запросить информацию по сделке, например, об обстоятельствах, при которых был заключен и исполнен договор.
  • Документы по имуществу и обязательствам, если у вас есть налоговая задолженность более 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 93.1 НК РФ). Перечень документов ограничен. Например, могут запросить договоры купли — продажи имущества, карточки учета ОС.

За какой период могут запросить документы: за любой период.

Срок выставления требования: при встречке — в пределах сроков КНП или ВНП контрагента, в остальных случаях — не ограничен.

Удобный документооборот с налоговой

Как и в какой срок ответить на требование

В течение 6 рабочих дней вы должны подтвердить получение требования по ТКС одним из двух способов:

Если вы считаете требование незаконным (например, не указана статья НК РФ), можете отправить мотивированный отказ от его исполнения. Но доказывать свою правоту придется в суде.

Если вы обязаны отчитываться в электронном виде (платите НДС или больше 10 сотрудников), то за нарушение 6-дневного срока на подтверждение налоговая может заблокировать счет. Если вы не обязаны сдавать отчетность электронно, вас не могут наказать за то, что не отправите квитанцию. В этом случае налоговая вышлет требование почтой.

Срок ответа на требование

Отсчет срока начинается на следующий день после получения требования. При этом дата получения зависит от того, каким способом налоговая отправила требование.

Как определить дату получения требования

В какой срок нужно ответить на требование

Все сроки для ответа на требование ИФНС для разных случаев прописаны в ст. 93, 93.1 НК РФ.

Чтобы не пропустить срок отправки квитанции и ответа на требование, пользователи СБИС могут настроить получение уведомлений любым удобным способом. Тогда информация обо всех входящих требованиях сразу придет хоть на электронную почту, хоть по смс.

Штраф за неисполнение требования в срок

Если не исполнить требование в срок, грозит налоговая и административная ответственность.

Как зависит сумма штрафа от количества документов

Когда можно снизить штраф за нарушение срока ответа на требование

Способы отправки ответа

Пояснения по декларации по НДС отправляйте только электронно. По остальным требованиям вы можете выбрать любой удобный способ ответа:

Ответ на требование в электронном виде отправляйте только в формализованном виде. Ответ в формате простого письма (даже если в нем указано, что это ответ на требование) не будет принят налоговой, и вас оштрафуют. В СБИС ответ формируется прямо из требования — так вы точно не перепутаете формат и требование, на которое отвечаете.

Моментальная отправка документов в налоговую

Что отправить в ответ на требование

Отправьте документы с описью.

  • В электронном виде: документы в формате .xml или в виде сканов с электронной описью к ним.СБИС не только подгонит сканы под требования налоговой, но и определит тип и реквизиты документов при загрузке. Так вы быстрее определите, чего не хватает для ответа. Если документы есть в личном кабинете СБИС, вы быстро найдете нужные с помощью фильтра по контрагенту или периоду. Ко всем приложенным документам электронная опись сформируется автоматически. Если запрошенных документов окажется слишком много, СБИС сам разобьет их и отправит частями.
  • В бумажном виде: копии или оригиналы документов с сопроводительным письмом-описью. В описи перечислите все документы и укажите, копию или оригинал документа передаете. Такая опись послужит основанием для отказа в повторном представлении документов в будущем.С бумажными копиями придется повозиться: пронумеровать, прошить (в тома по 150 листов), скрепить подписью. Нотариально заверять копии не нужно. Распечатанные электронные документы нужно заверять как копии с указанием, что документ подписан электронной подписью.

Необязательно подавать все документы за один раз: вы можете представлять их по частям (несколькими файлами) в пределах установленного срока.

Запрашивают пояснения (кроме НДС) или информацию

Отправьте письмо в произвольной форме с пояснениями (информацией) или сдайте уточненку (если ошибка действительно была).

  • Свои реквизиты;
  • Номер и дату исходящего письма;
  • Реквизиты требования, на которое отвечаете (номер, дату);
  • Причины расхождений в отчетности, запрашиваемую информацию.

Когда вы сдадите уточненку, налоговая прекратит КНП первичной декларации и начнет новую КНП уточненной. До сдачи уточненки доплатите налог и пени, тогда налоговая вас не оштрафует.

Со СБИС не придется тратить много времени, чтобы «сочинить» ответ. В программе есть готовые шаблоны пояснений к разным декларациям, вам нужно только выбрать подходящий и внести свои данные.

Запрашивают пояснения по НДС

Отправьте пояснения в электронной форме по формату ФНС

Если представите такие пояснения по НДС в бумажном виде — налоговая их не примет, за неисполнение требования будет штраф.

СБИС упростит подготовку ответа: разобьет требование на отдельные расхождения (по контрольным соотношениям внутри декларации, с данными контрагентов и т.д.). Вам останется внести пояснения по каждому пункту и отправить ответ.

  • Отправьте уведомление по форме ФНС в течение дня, следующего за днем получения требованияВ первом разделе уведомления укажите причины, по которым просите продлить срок, а также конкретный срок, в который готовы исполнить требование. Не лишним будет созвониться с инспектором и лично попросить о продлении срока.Такое уведомление — не гарантия, что налоговая пойдет вам навстречу и продлит срок. Она может отказать или просто проигнорировать вашу просьбу. Но если в будущем вам выпишут штраф за нарушение сроков, то ваша просьба о продлении послужит смягчающим обстоятельством и поможет снизить штраф минимум вдвое.Уведомление с запросом о продлении срока есть в СБИС среди вариантов ответа на требование. Вам нужно только вписать желаемый срок ответа и документы, с которыми не успеваете.
  • Отправьте уведомление по форме ФНС в стандартный срок для ответа на требование.В третьем разделе укажите инспекцию, куда подавали ранее документы, и реквизиты (номер, дату) сопроводительного письма.Вы не обязаны повторно представлять копии документов, которые уже сдавали. Причем неважно, когда вы их подавали и в какую инспекцию. Исключения, когда налоговая инспекция может повторно запросить документы: если вы передавали подлинники, которые вам вернули, или если вы передавали копии, но налоговая их утратила при ЧС (например, при пожаре).
  • Отправьте уведомление по форме ФНС в стандартный срок для ответа на требование.Заполните второй раздел уведомления и укажите причину отсутствия документов. Избежать штрафа за непредставление документов получится:Если документов нет и не было по законным основаниям. Например, вы не получали документы от контрагента, не составляли документы, которые не являются обязательными по закону или не предусмотрены системой налогообложения и т.д. (Постановления ФАС Поволжского округа от 28.12.2009 № А49-2910/2009, Волго-Вятского округа от 21.12.2009 № А82-9362/2008).Документы раньше были, но сейчас отсутствуют по уважительным причинам:уничтожены в связи с окончанием срока их хранения и есть акт об уничтожении (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.01.2008 № А42-6974/2006);переданы аудиторам и есть акт передачи;утрачены при пожаре и есть справка о пожаре (Определение ВАС от 18.10.2007 № 13416/07, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.07.2007 № А26-7118/2006-25);переданы следственным органам и есть акт изъятия документов (Определение ВАС от 06.08.2009 № ВАС-9758/09, Постановление ФАС Поволжского округа от 09.04.2009 № А06-4803/2008).
  • Если документов нет и не было по законным основаниям. Например, вы не получали документы от контрагента, не составляли документы, которые не являются обязательными по закону или не предусмотрены системой налогообложения и т.д. (Постановления ФАС Поволжского округа от 28.12.2009 № А49-2910/2009, Волго-Вятского округа от 21.12.2009 № А82-9362/2008).
  • Документы раньше были, но сейчас отсутствуют по уважительным причинам:уничтожены в связи с окончанием срока их хранения и есть акт об уничтожении (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.01.2008 № А42-6974/2006);переданы аудиторам и есть акт передачи;утрачены при пожаре и есть справка о пожаре (Определение ВАС от 18.10.2007 № 13416/07, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.07.2007 № А26-7118/2006-25);переданы следственным органам и есть акт изъятия документов (Определение ВАС от 06.08.2009 № ВАС-9758/09, Постановление ФАС Поволжского округа от 09.04.2009 № А06-4803/2008).
  • уничтожены в связи с окончанием срока их хранения и есть акт об уничтожении (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.01.2008 № А42-6974/2006);
  • переданы аудиторам и есть акт передачи;
  • утрачены при пожаре и есть справка о пожаре (Определение ВАС от 18.10.2007 № 13416/07, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 30.07.2007 № А26-7118/2006-25);
  • переданы следственным органам и есть акт изъятия документов (Определение ВАС от 06.08.2009 № ВАС-9758/09, Постановление ФАС Поволжского округа от 09.04.2009 № А06-4803/2008).

Несколько полезных советов, как потратить минимум времени на обработку требований налоговой и не нарваться на штраф:

Прежде чем отправить отчет в СБИС, запустите его проверку. Программа автоматически проверит декларацию по алгоритмам налоговой и выдаст список ошибок. Исправьте ошибки и только после этого отправляйте отчет в инспекцию.

Чтобы не упустить ни одно требование, подключите уведомления в СБИС и получайте оповещения удобным для вас способом.

В СБИС все требования находятся перед глазами в отдельном разделе. Отмечайте завершенные требования, так вы легко определите, какие требования остаются в работе и сколько времени у вас есть на ответ.

В СБИС ответ формируется прямо из требования, а подсказки помогут выбрать нужный вариант ответа для каждого конкретного требования. Используйте готовые шаблоны пояснений — это значительно сэкономит время на написание ответа.

При ответе на требование в СБИС можно загрузить документы из любой учетной системы. Если загружаете сканы, программа сама подгонит их под нужные параметры. После загрузки всех документов откройте текст требования прямо из ответа и сверьтесь, все ли приложили.

Умная программа для работы с требованиями

Расхождения по зарплате и численности штата

Здесь все просто: зарплата сотрудников не должна быть меньше МРОТ и отраслевых минимумов.

Если вам пришлось снизить зарплату сотрудникам, используйте готовый ответ:

Если зарплата ниже средней — отправьте эти пояснения.

Передайте кадровые задачи на аутсорсинг Главбух Ассистент. Оформляем прием и увольнение сотрудников, считаем зарплату и пособия, вовремя отчитываемся и начисляем о выплаты. Услуги бухгалтеров, юристов и кадровика включены в каждый тариф. Сократите расходы на бухгалтерию — средний чек обслуживания 15 000 рублей в месяц.

Расхождения в декларациях по НДС, налогу на прибыль и имущество

Обычно налоговая интересуется убытком в отчетности. Инспекторы сравнивают показатели декларации по налогу на прибыль с декларацией по НДС, бухотчетностью и выписками по расчетным счетам.

Несмотря на то, что такие данные часто несопоставимы, лучше ответить на требование, чтобы избежать штрафа. Пояснения можно составить в произвольной форме. Вот готовые образцы:

Еще пять пояснений о разнице данных в налоговом и бухучете, в декларациях и поступлениях на расчетный счет.

Чтобы сосредоточиться на бизнесе, переведите диалог с ведомствами на аутсорсинг. Эксперты Главбух Ассистент сами готовят документы и отправляют в инспекции, а также помогают законно сократить платежи и вернуть переплату, даже если ФНС против. Все услуги уже включены в тарифы, рассчитайте оптимальный для вас.

Налог на имущество

ФНС контролирует льготы и резкие изменения остаточной стоимости. Инспекторы сравнивают отчетность по этому налогу с декларацией по налогу на прибыль, бухбалансом и другими отчетами.

Если получили требование — проверьте отчетность. Если есть ошибки — подайте уточненку. Если все верно — представьте пояснения.

У камеральной проверки декларации по НДС два этапа. Первый — автоматизированный контроль в «АСК НДС», второй — когда инспекторы сравнивают данные декларации с показателями из другой отчетности.

Если инспекция находит разрывы — готовьтесь отправить пояснения, которые налоговая принимает только в электронном виде.

Еще пять пояснений, если выручка в декларации по НДС расходится с налоговым и бухучетом, выпиской с расчетного счета, налогом на прибыль и балансом.

Поможем сэкономить на НДС и других налогах, чтобы вы сохранили бизнес. Эксперты Главбух Ассистент на прямой связи с ФНС, и знают, как использовать обстоятельства форс-мажора для снижения издержек. Попробуйте аутсорсинг и получите месяц обслуживания в подарок.

Нарушения в отчётах на упрощёнке

Инспекторы сверяют показатели декларации по единому налогу с бухгалтерской отчетностью и выписками по расчетному счету.

Еще четыре пояснения для упрощёнки: по убыткам, пониженной ставке и авансам.

Неверные данные в формах НДФЛ и расчете по страховым взносам

Инспекторы проверяют 6-НДФЛ и РСВ по контрольным соотношениям. Поэтому стоит проверить расчеты, начисления и саму отчетность.

Если ошибок нет — используйте готовые пояснения:

Если не совпадают доходы в 6-НДФЛ и расчете по страховым взносам, используйте эти образцы:

Если у вас нет ошибок или обязанности сдавать 6-НДФЛ, используйте эти два пояснения:

Случай из практики

Работодатель столкнулся со сложностями, сдавая РСВ в налоговый орган, хотя ранее без каких-либо проблем сдавал аналогичный расчет в Пенсионный фонд. В ИФНС не видят СНИЛС одного из сотрудников. Ситуация осложняется тем что он зарегистрирован в другом регионе.

В результате РСВ не принят, компании грозит штраф и блокировка счета. Ни ФНС, ни Пенсионный фонд разбираться не торопятся. Причину своего бездействия они также не поясняют.

Сотрудник работает в компании не первый день, и раньше отчеты в ПФР с его номером СНИЛС вопросов не вызывали. Причина отказа в приеме расчета по страховым взносам звучит так: «Не найден СНИЛС». Это позволяет предположить, что ошибка кроется на стороне ИФНС. Все мы хорошо помним, что в недалеком прошлом состоялась передача администрирования пенсионных взносов из ПФР в налоговую службу. При этом, судя по всему, и возникла ошибка. Вероятнее всего, в базу ФНС попали некорректные данные о СНИЛС сотрудника.

Получается, в том, что страхователь не может отчитаться, он не виноват. Более того, если сдавались формы СЗВ-М и упомянутой ошибки не возникало, то значит, работодатель передал в ФНС верную информацию о СНИЛС своих сотрудников. А раз она верна, то оснований отказывать в приеме отчета у налоговой службы нет.

Это пример того, что не сдать вовремя отчетность можно и по вине налогового органа. Если за этим последуют санкции, то их наложение будет неправомерным.

Пример пояснения в ifs как уточнить snls

Что делать страхователю

Специалисты рекомендуют в указанном случае начать с подачи заявления на имя начальника ИФНС за подписью руководителя организации. В нем необходимо сообщить, что страхователь не может отчитаться не по своей вине и пояснить сложившуюся ситуацию. Обязательно стоит упомянуть, что организации не удалось получить извещение о корректной подаче отчета из-за расхождения в персональных данных сотрудников.

Заявление составляется в свободной форме, однако в нем в обязательном порядке необходимо указать ФИО сотрудника, его паспортные данные и сам спорный СНИЛС. К заявлению целесообразно приложить копию паспорта указанного сотрудника.

Также в заявлении стоит изложить просьбу не применять к компании санкции за то, что она не подала расчет вовремя, поскольку это случилось не по ее вине.

На основании такого заявления ФНС должна сделать запрос в территориальный орган ПФР. Кроме того, страхователь может обратиться в него самостоятельно с аналогичным заявлением.

Пример пояснения в ifs как уточнить snls

Выводы

Пример пояснения в ifs как уточнить snls

В приведенном примере организация выполнила все требования, предъявляемые к отчетности. Поэтому ИФНС не вправе отказывать ей в принятии расчета.

Если подача упомянутого выше заявления не даст результата, то на действия налогового органа можно жаловаться в УФНС.

Если ситуация не разрешится, страхователю останется обращаться в суд.

Оцените статью
Аналитик-эксперт
Добавить комментарий