Онлайн экспресс анализ бухгалтерской отчетности

Почему эти данные должны быть в открытом доступе

Сведения должны быть в открытом доступе, т. к. это обеспечивает открытость и доступность информации о компаниях.

Зачем проверять контрагентов:

• Для вычисления вероятности мошеннических действий со стороны партнера.
• Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть.
• Не работать с компанией, которая находится в стадии банкротства.
• Чтобы к вам не возникли вопросы у проверяющих органов.

Узнать о финансовом состоянии компании может потребоваться в различных ситуациях – для проверки контрагента перед заключением контракта, для инвесторов, которые ищут перспективные объекты, чтобы вложить денежные средства, государственным структурам, контролирующим определенные виды деятельности и т. д. Мы расскажем какая финансовая отчетность компаний есть в открытом доступе, какие существуют виды финансовых докладов и где можно получить информацию онлайн.

Виды финансовых докладов компаний

Как найти финансовую отчетность компании – пошаговая инструкция

Как оценить платежеспособность контрагента

Где еще компании раскрывают информацию

Почему эти данные должны быть в открытом доступе

Анализ финансовой устойчивости

: Заполните таблицу бухгалтерского баланса. Полученное решение сохраняется в файле (см. пример анализа финансовой устойчивости).

В рыночных условиях, когда хозяйственная деятельность предприятия и его развитие осуществляются за счёт самофинансирования, а при недостаточности собственных финансовых ресурсов – за счёт заёмных средств, важной аналитической характеристикой является финансовая устойчивость предприятия.
Финансовая устойчивость – это определённое состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. В результате осуществления какой-либо хозяйственной операции финансовое состояние предприятия может остаться неизменным, либо улучшиться, либо ухудшиться. Поток хозяйственных операций, совершаемых ежедневно, является как бы «возмутителем» определённого состояния финансовой устойчивости, причиной перехода из одного типа устойчивости в другой. Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложения капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.
Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости.

Задать свои вопросы или оставить замечания можно внизу страницы в разделе .Можно также оставить заявку на помощь в решении своих задач у наших проверенных партнеров (здесь или здесь).

Полный отчет, получаемый при использовании калькулятора довольно обширный (несколько десятков страниц), поэтому можно отметить только необходимые пункты.
Включать в отчет::

Анализ имущества предприятия

• Отдельный анализ по каждому разделу баланса

• Оценка имущественного положения

• Агрегированный (аналитический) баланс:

• Анализ иммобилизованных и мобильных активов

• Анализ оборотных активов по сферам

• Анализ монетарных и немонетарных активов

Анализ ликвидности предприятия (функциональный и имущественный подходы)

Анализ платежеспособности предприятия (текущей и перспективной)

Анализ финансовой устойчивости:

• Анализ собственных оборотных средств

• Расчет коэффициентов финансовой устойчивости (показатели рыночной активности)

• Комплексная оценка финансового состояния:

• Балльная оценка инвестиционной привлекательности

• Скоринговый анализ

• Интегральная бальная оценка финансового состояния организации

• Анализ обязательств организации

• Оценка стоимости чистых активов организации

• Анализ собственного и заемного капитала

• Расчет средневзвешенной стоимости всего капитала (WACC)

• Расчет эффекта финансового рычага, рентабельность собственного капитала

• Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей

• Анализ кредитной политики

• Маржинальный анализ

Анализ рентабельности (эффективности деятельности организации)

• Анализ рентабельности собственного капитала ROE по методике «Du Pont» (Формула Дюпона)

• Анализ рентабельности активов ROA (Формула Дюпона)

Анализ оборачиваемости (показатели деловой активности)

Анализ кредитоспособности заемщика

Прогноз банкротства (модели Альтмана, Таффлера, Лиса, Спрингейта, Фулмера)

Анализ финансовых результатов

• Анализ аналитического отчёта о прибылях и убытках

• Анализ размера прибыли предприятия до налогообложения

• Анализ размера чистой прибыли и ее динамики

• Факторный анализ балансовой прибыли, факторный анализ рентабельности

Анализ движения денежных средств (прямой и косвенный методы)

Комплексный анализ предприятия

Вид периода:

Количество периодов:

Анализ для среднегодовых данных
Выберите вид исходных данных для анализа:
Подробнее

Форма №1 Форма №2 Форма №4

Ед. изм. руб. тыс. руб. млн. руб.

Форма собственности предприятия:
Сфера деятельности предприятия:
Выбрать отчетность из базы данных (данные можно выбрать из центра раскрытия информации)
Формат таблиц: Подробнее об оформлении

Комплексное заключение о деятельности предприятия

Вывод о финансовом положении предприятия

Чтобы начать ввод данных нажмите Далее или вставьте данные из или

Анализ эффективности деятельности организации

. Онлайн-калькулятор предназначен для анализа эффективности деятельности организации, в ходе которого рассчитываются следующие показатели:

• показатели рентабельности;
• показателей деловой активности (оборачиваемости);

. Заполните таблицу бухгалтерского баланса. Полученный анализ сохраняется в файле (см. пример анализа финансового состояния предприятия).

Целью анализа деловой активности является оценка качества менеджмента по критерию скорости преобразования активов организации в денежные средства. Скорость преобразования активов в деньги характеризуют не только эффективность организации, но и ее ликвидность, платежеспособность и кредитоспособность, поскольку, чем быстрее протекают бизнес-процессы в организации, тем меньше у нее проблем с обслуживанием обязательств и тем выше кредитоспособность.
Анализ деловой активности представлен коэффициентами оборачиваемости, показателями периода оборота и коэффициентами закрепления; при расчете показателей оборачиваемости сопоставляются показатели стоимости активов и выручки (расходов), при этом значения активов надо брать в среднегодовой оценке, однако в целях анализа динамики показателей оборачиваемости (особенно при анализе отчетности за один год) можно в расчетах использовать значения активов на начало года и конец года (сопоставляя их соответственно с выручкой (расходами) за предыдущий и отчетный год). Коэффициенты оборачиваемости активов показывают, с какой скоростью происходит преобразование активов в деньги, период оборота характеризует длительность одного оборота активов, а коэффициент закрепления отражает величину активов, необходимых для получения 1 рубля выручки.
Основными задачами анализа деловой активности предприятия являются:

• оценка имущественного положения предприятия;
• оценка динамики, состава и структуры активов, их состояния и движения;
• оценка динамики, состава и структуры источников собственного и заемного капитала, их состояния и движения;
• анализ показателей оборачиваемости;
• оценка платежеспособности и ликвидности предприятия;

Особого внимания заслуживает анализ факторов, влияющих на деловую активность организации. Они могут быть сгруппированы следующим образом:

• структура активов: чем больше удельный вес внеоборотных активов, тем ниже показатели оборачиваемости активов;
• наличие неработающих активов: чем их больше, тем ниже оборачиваемость активов;
• схема закупки сырья и материалов: чем больше размер завозимых партий, тем больше величина соответствующих запасов и ниже их оборачиваемость;
• длительность производственного процесса: чем процесс продолжительнее, тем ниже оборачиваемость запасов незавершенного производства;
• конкурентоспособность продукции: чем выше конкурентоспособность, тем выше оборачиваемость запасов готовой продукции;
• платежеспособность покупателей и условия поставок продукции влияют на длительность оборота дебиторской задолженности: чем выше платежеспособность покупателей, тем лучше показатели оборачиваемости дебиторской задолженности.

Вовремя узнавайте о рисках для компании

Отслеживайте риск банкротства и вероятность проверок контролирующих органов вашей
организации. Загружайте в сервис бухотчетность контрагентов, чтобы быть в курсе их финансового
положения и делать выводы о сотрудничестве.

Планируйте работу на основе аналитики

С помощью Эксперта вы всегда будете знать актуальное состояние прибылей
и убытков компании, изменений в структуре активов и пассивов, а также в расчетах
с дебиторами и кредиторами. Используйте рекомендации сервиса, чтобы улучшить финансовые
показатели бизнеса.

Оперативно формируйте финанализ для директора

Вас просят подготовить финанализ и объяснить его простым языком? Эксперт
моментально формирует детальный аналитический отчет, который дает понятные ответы о финансовом
состоянии компании, и вы можете сразу же передать его руководителю.

Финансовый анализ будет полезен

Бухгалтеру

Бухгалтер контролирует финансовую деятельность компании и хочет получать аналитические
данные высокого уровня. Сервис помогает быстро демонстрировать директору все финансовые показатели.

Директору

Директор нацелен на поиск возможностей финансового роста бизнеса. Благодаря
профессиональной аналитике можно оперативно проверять показатели деятельности контрагентов, чтобы
минимизировать риски и с успехом избежать сомнительных операций.

Как выглядит отчет

Посмотрите, как выглядит отчет от Контур.Эксперта

Как работает Контур. Эксперт

Посмотрите короткое видео

Возможности сервиса

Загрузите данные бухгалтерской отчетности, и Эксперт подготовит аналитический
отчет, где покажет ключевые показатели деятельности вашей организации:

• структуру активов;
• стоимость чистых активов;
• структуру имущества;
• ликвидность, рентабельность и финансовую устойчивость компании.

Все показатели снабжаются комментариями и графиками. В заключительной части
отчета дается таблица, где показатели сгруппированы в диапазоне от «отличных»
до «критических».

В рамках финанализа Эксперт составляет отчет с рекомендациями, которые
помогут вам улучшить финансовое состояние вашей компании. Рекомендации учитывают, как те или иные
действия отразятся на основных финансовых показателях бизнеса. Вам нужен кредит? Узнайте, насколько
он ухудшит структуру баланса и какой максимальный процент по кредиту может себе позволить ваша
фирма с учетом текущих финансовых результатов. В компании катастрофически снизились чистые
активы? Эксперт не просто скажет, что их нужно увеличить, но и посоветует, как это
можно сделать.

Вероятность банкротства — одна из характеристик финансового состояния
организации. Руководство предприятия может постоянно поддерживать вероятность банкротства на низком
уровне, если будет периодически проводить анализ и вовремя принимать необходимые меры. Чтобы
провести исследование, Эксперт использует наиболее точную в условиях рыночной экономики модель
прогнозирования банкротства, учитывающую до семи финансовых показателей.

Эксперт проводит кредитную оценку организаций по методике Сбербанка.
Не собирая документы и не подавая заявку в банк, вы можете узнать, какова
вероятность получить кредит для вашей компании.

Кредитоспособность — также одна из важных метрик для проверки
контрагентов. Если Эксперт покажет, что у вашего бизнес-партнера низкие шансы получить кредит,
значит, вам не стоит сотрудничать с ним без предоплаты.

Укажите данные бухгалтерской отчетности, и Эксперт определит стоимость вашего
бизнеса, исходя из оценки стоимости чистых активов, а также сделает прогноз доходов
и расходов компании на шесть лет вперед.

Оценка стоимости бизнеса необходима не только при его продаже. Она помогает
определить рыночную стоимость организации. Зная ее, руководитель может принимать более взвешенные
управленческие решения, покупатель или продавец — реально оценивать обоснованность цены
сделки, а инвестор — определять текущую стоимость бизнеса и его перспективы.

С помощью Эксперта вы можете самостоятельно узнать, насколько вероятна выездная
налоговая проверка в вашей организации. Введите необходимые данные, и программа даст оценку
на основании 12 критериев, утвержденных налоговой службой в Концепции системы планирования
выездных налоговых проверок.

Если сервис покажет вам высокую вероятность проверки, вы сможете заранее подготовиться
к предстоящему визиту инспекторов и тем самым снизите риски для вашей компании.

В Эксперте за несколько минут вы сможете узнать о вероятности такой
проверки и о том, какие факты вызовут вопросы у инспекторов. Например, основанием
для проверки может стать недоимка, которая числится за компанией более двух отчетных периодов
подряд, или уменьшение сумм начисленных взносов по сравнению с предыдущим периодом
при условии, что численность застрахованных лиц не менялась.

Когда нужен финансовый
анализ

Оценка финансового состояния для подачи в банк
и заинтересованным лицам

Подготовка пояснительной записки к бухгалтерской отчетности

Предъявление отчета при аудиторских проверках

Подготовка отчета об оценке стоимости организации

Подготовка документов для арбитражного управляющего

Контроль финансового положения для принятия управленческих решений

Детальный
аналитический отчет

Отправьте заявку, наш менеджер поможет подобрать подходящий тариф и выставит счет
на оплату.

Дистанционное подписание

Передавайте отчеты на подпись из Экстерна. Руководитель получит
уведомление на почту о подготовленном документе, в
специальной ограниченной версии Экстерна подпишет его и отправит в контролирующий орган.

Светофор

Экспресс-проверка юрлиц и ИП с сигналами о рисках. Получайте полную
информацию о контрагенте и рекомендации о сотрудничестве с ним в одном
отчете. Сервис помогает проявить должную осмотрительность, убедиться в надежности поставщика
или распознать недобросовестного контрагента.

Автоион

Еженедельная автоматическая сверка с бюджетом: отправка запросов в ИФНС
и отражение результатов в наглядной таблице. Вам
всегда доступна актуальная информация по задолженностям, переплатам, пеням, штрафам, а также
выписки операций по каждому
виду налога и история платежей.

Таблица требований

Упростите работу с большим объемом требований. В таблице все данные
перед глазами, и можно быстро оценить, когда надо
отправлять квитанции, ответы и нет ли просрочек. Вы сэкономите время на постоянный
контроль важных сроков и снизите риск
штрафов и блокировки расчетных счетов.

Контроль рисков для бизнеса

Своевременно реагируйте на рисковые события. Сервис оперативно сообщает
по СМС и на email о сроках отчетов и требований,
штрафах и попадании в реестры ФНС. А также каждый понедельник отправляет отчет
о текущем состоянии компании и дает
разъяснения рисковым ситуациям.

Модуль для 1С

Добавьте возможности Экстерна в свою учетную программу: сервис поможет подготовить, проверить и сдать отчетность в контролирующие органы прямо из 1С. Модуль ускорит работу 一 больше вам не нужно скачивать файлы из 1С
и загружать в сервис отчетности..

Еще не подключен Экстерн?

Его цель — получить основные экономические характеристики, чтобы принять управленческие решения, а результаты важны внутренним пользователям — руководителям, экономистам, маркетологам, внешним — партнерам, инвесторам, кредиторам и т.п.

Первый этап оценки — формирование источников анализа, т.е. составление бухгалтерской отчетности:

• бухгалтерского баланса, который определяет состав, структуру имущества предприятия, характеризует финансовое положение по состоянию на отчетную дату,
• отчета о финансовых результатах, который описывает работу организации за год, показывает причины образования прибыли или убытка,
• отчета об изменениях капитала, который информирует о наличии, увеличении или уменьшении собственного капитала и резервов организации. Данные собирают на начало и конец прошлых годов и отчетного по видам капитала,
• отчета о движении денежных средств, который информирует о поступлении денег, платежах на начало и конец отчетного периода. Форму отчетности заполняют по трем видам деятельности организации:
  текущей (продажа товаров, услуг, расчеты с поставщиками, сотрудниками, др.),инвестиционной (продажа внеоборотных активов, покупка акций, др.),финансовой (получение кредитов, займов, выпуск акций, выплата дивидендов, др.).
• текущей (продажа товаров, услуг, расчеты с поставщиками, сотрудниками, др.),
• инвестиционной (продажа внеоборотных активов, покупка акций, др.),
• финансовой (получение кредитов, займов, выпуск акций, выплата дивидендов, др.).

На втором этапе аналитики определяют задачи, которые следует решить в ходе анализа отчетности организации, а затем подбирают методы, при помощи которых получают нужную информацию.

Получайте готовый финансовый анализ по данным бухотчетности за минуты.

• объективная оценка экономического состояния;
• выявление резервов для улучшения деятельности предприятия;
• определение степени потенциальной угрозы банкротства;
• оценка дивидендной политики и чистой прибыли;
• обоснование инвестиционной политики;
• продумывание конкретных шагов для улучшения экономического состояния компании.

Решить задачи анализа помогают его общие принципы:

• регулярность наблюдения за финансовым состоянием организации;
• применение одинаковых методик;
• комплексный анализ, исследование всех хозяйственных процессов;
• объективность результатов и рекомендаций;
• практическое применение полученных результатов.

При оценке бухгалтерской отчетности компании используют несколько методов:

1. Горизонтальный анализ — это сравнение показателей состояния компании за несколько периодов. Аналитики сопоставляют данные на отчетную дату с данными за прошедший аналогичный период. Для бухгалтерской отчетности используют поквартальный анализ или анализ данных по годам.
В ходе оценки рассчитывают темпы роста (прироста) отдельных показателей, определяют общие тенденции их изменения, которые отслеживают в абсолютных величинах (рублях) и относительных (процентах).

2. Вертикальный анализ — выясняют удельный вес каждого финансового показателя в общем результате в рамках одного отчетного периода. Общий итог принимают за 100 %, затем статьи сравнивают с ним и выражают результат в процентах.
С помощью этого анализа определяют структуру имущества, обязательств, доходов, расходов организации. Оптимизируют состав активов, выявляют средневзвешенную стоимость капитала.

3. Коэффициентный анализ помогает оценить отдельные элементы хозяйственной деятельности организации. Полученные результаты сравнивают с нормативами или средними значениями деятельности других компаний в одной и той же отрасли. Предприятия из разных сфер не сравнивают, т.к. они имеют разные риски, требования к капиталу. Значения коэффициентов — относительные, дают объективную оценку, помогают выявить причины, которые негативно влияют на результаты работы организации. Рассмотрим группы коэффициентов.

Оценка финансовой устойчивости предприятия помогает ответить на вопрос, насколько предприятие независимо с финансовой точки зрения. Цель анализа — определить достаточно ли капитала.

Основные коэффициенты (К.)  финансовой устойчивости:

1. К. автономии.
Показывает долю собственного капитала в активах компании, уровень зависимости от заемных средств. Рост К. автономии свидетельствует об уменьшении финансовых трудностей в будущем, увеличении собственных резервов для погашения обязательств предприятий.

2. К. соотношения собственных и заемных средств.
Показывает соотношение привлеченных и собственных средств организации, сообщает о независимости либо о неустойчивом состоянии компании. Если заемный капитал значительно больше собственного, это может говорить о риске банкротства.

3. К. финансовой зависимости.
Это доля заемного капитала в общей валюте баланса. К. показывает, насколько зависима организация от внешних источников финансирования, сколько заемных средств привлекла.

4. К. финансовой устойчивости.
Показывает, насколько активы компании профинансированы за счет надежных долгосрочных источников, может ли предприятие привлечь новые заемные средства.

5. К. краткосрочной задолженности.
Показывает долю краткосрочных обязательств в структуре всех обязательств компании. Если показатель увеличивается, то следует оперативно погашать задолженность, увеличивать долю ликвидных активов в структуре баланса.

1. К. текущей ликвидности.
Это отношение всей суммы текущих активов, включая запасы и незавершенное производство, к сумме краткосрочных обязательств. Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании. К. показывает возможность компании погашать краткосрочные обязательства при помощи оборотных активов. Чем меньше значение К.  ликвидности, тем хуже платежеспособность предприятия.

2. К. быстрой ликвидности предприятия.
Рассчитывают К. в части текущих активов — денежных средств, легко реализуемых ценных бумаг и дебиторской задолженности, которые сопоставляют с текущими обязательствами. К. показывает, сможет ли компания погасить обязательства, если положение станет критическим.

3. К. абсолютной ликвидности.
Показывает, какая доля краткосрочных обязательств будет покрыта за счет абсолютно ликвидных активов — денежных средств и эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг, депозитов. Высокое значение К. говорит о свободных денежных средствах, которые можно использовать для развития бизнеса.

4. К. маневренности собственного капитала.
Показывает, какую часть своих средств организация использует, чтобы поддерживать свою деятельность. Высокое значение показателя говорит о том, что состояние компании хорошее, она платежеспособна.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность деятельности предприятия, оценивают его прибыльность. Чем они выше, тем результативнее используются ресурсы предприятия. К. показывают отношение статей дохода к видам деятельности, объемам продаж, размеру имущества и т.д.

К. рентабельности помогают строить инвестиционную, инновационную, производственную, маркетинговую стратегии. Они сообщают, насколько эффективно компании используют вложенные деньги, предупреждают потенциальных инвесторов о рискованности инвестиций либо об их привлекательности.

К. относительные, их используют также для сравнения эффективности работы разных компаний. 
Существует большое количество показателей рентабельности (Р.), в их числе:

• Р. активов;
• Р. чистых активов;
• Р. собственного капитала;
• Р. инвестиционного капитала;
• Р. продаж;
• Р. основных средств и др.

Показатели отражают эффективность управления активами организаций, характеризуют интенсивность их использования, показывают количество оборотов, необходимых для окупаемости (погашения) капитала предприятия.

При расчете показателей используют выручку от реализации продукции. Чем выше оборачиваемость, тем выше платежеспособность предприятия, его финансовая устойчивость.

Среди наиболее популярных коэффициентов оборачиваемости (О.) в анализе используют:

• О. текущих активов;
• О. дебиторской задолженности;
• О. кредиторской задолженности;
• О. запасов и затрат;
• О. денежных средств.

Автоматический финанализ с оценкой ключевых показателей деятельности — прямо в системе отчетности.

Бухгалтеры, которые отчитываются через Контур.Экстерн, могут пользоваться сервисом Контур.Эксперт, чтобы проводить финанализ в автоматическом режиме. Контур.Эксперт анализирует отчетность, затем дает разъяснение основных показателей деятельности организации: ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, финансовой устойчивости и других. Все показатели дополняются комментариями, графиками.

При оценке Эксперт использует данные бухгалтерской отчетности из Экстерна, но можно также загрузить ее самостоятельно.

Дополнительно сервис включает: рекомендации, которые помогают улучшить экономическое состояние компании, анализ кредитоспособности компании, расчет стоимости организации, оценку выездной проверки ФНС и оценку вероятности банкротства.

FAQ

Отчетность предоставляется в течение 3-х месяцев после отчетного периода. Если отчетность подлежит обязательному аудиту, она должна быть представлена в течение 10 рабочих дней с момента составления аудиторского заключения, крайний срок 31 декабря года текущего года. Также в течение 10 дней должна быть представлена исправленная отчетность, срок действует со дня утверждения исправлений.

Можно ли посмотреть финансовую отчетность ИП?

По закону ИП не обязаны сдавать отчетность, поэтому получить информацию не представляется возможным, но можно заказать выписку из ЕГРНИП или проверить ИП на других сайтах.

Виды финансовых докладов компаний

Есть два вида отчетности, которые необходимо публиковать компаниям.

РСБУ

Российский стандарт бухгалтерской отчетности – РСБУ. Применяется к компаниям практически всех направлений деятельности, за исключением организаций банковской системы. Особенности учета и формирования бухгалтерской отчетности в банках устанавливает Центральный банк России.

• Отчеты составляются в рублях на русском языке.
• Бухучет ведется в соответствии с единым планом счетов.
• Если компания сотрудничает с иностранными бизнес-партнерами, осуществляется построчный перевод всех форм.
• Расчетный период календарный год.

Какие отчеты входят в РСБУ:

• Бухгалтерский баланс.
• Отчет о финансовом результате деятельности.
• Отчеты о движении капитала и движении денежных средств.
• Унифицированные приложения и пояснительные записки.
• Аудиторское заключение (если оно необходимо).

Крупные отечественные компании, у которых есть развитая филиальная сеть, обязаны составлять консолидированную отчетность по РСБУ. Это отчетность о результатах деятельности не только головной компании, но и в совокупности со всеми филиалами.

ГИР БО

Сайт ГИР БО предназначен для получения бухгалтерских балансов ООО, ЗАО, ПАО. Получить сведения можно, начиная с 2019 года. В отношении отдельных организаций дополнительно можно получить пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, и аудиторское заключение.

Обратите внимание, данный ресурс производит поиск только по ИНН компании.

Где еще компании раскрывают информацию

Есть еще несколько вариантов узнать отчетность компании через интернет:

Статистическая оценка отчетности

Этот показатель отражает вероятность банкротства организации в следующем году. Оценка дается на основе анализа финансового состояния, показателей бухгалтерской отчетности, места в отрасли. Такой подход позволяет получить максимально объективный результат.

Отчетность организации оценивается по шкале от 0 до 100 баллов. Чем больше баллов, тем ниже риск банкротства. С оценкой 20 баллов в следующем году банкротится каждая десятая компания. С оценкой 40 баллов — каждая сотая. С оценкой 60 баллов — каждая тысячная. Чтобы узнать вероятность банкротства компании, нужно кликнуть на итоговый балл.

МСФО

Международный стандарт финансовой отчетности – МСФО. Это финансовая отчетность компаний в соответствии с международными стандартами. Сдают ее кредитные и страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, ФГУП, акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и перечень которых утверждает Правительство РФ, клиринговые организации.

Из каких отчетов состоит МФСО:

• О финансовом положении на отчетную дату.
• О совокупном доходе за отчетный период.
• Об изменениях в капитале.
• О движении денежных средств.
• Примечания.

Отчетность МСФО обычно интересует инвесторов, при сотрудничестве с иностранными партнерами и контрагентами.

Этот показатель отражает вероятность того, что компания не начнет процедуру банкротства в следующем году. Фокус проводит скоринг финансового состояния компании, опираясь исключительно на статистические показатели бухгалтерской отчетности и отрасль, что позволяет получить максимально объективную и беспристрастную оценку.

Результирующая оценка находится на шкале от 0 до 100 баллов. Чем больше баллов, тем ниже риск банкротства. С оценкой 20 баллов в следующем году банкротится каждая десятая компания. С оценкой 40 баллов — каждая сотая. С оценкой 60 баллов — каждая тысячная.

Статистические оценки помогают быстро оценить финансовое состояние конкретного юридического лица, а для продвинутых пользователей могут послужить сигналом к более глубокому анализу деятельности контрагента.

Экспертный рейтинг отчетности

Финансовый анализ в Фокусе содержит рейтинговую оценку финансового состояния предприятия. Такая оценка позволяет комплексно и при этом предельно просто оценить финансовое состояние организации.

Экспертный рейтинг вычисляется по эвристической методике. Методика предполагает экспертную усредненную оценку значений финансовых показателей организации с учетом отрасли.

Подробная информация доступна в виде pdf-файлов. Для того, чтобы открыть документ финансового анализа, необходимо перейти по ссылке «Открыть отчет» в блоке «Автоматический финансовый анализ».

Финансовый анализ представляет собой большой аналитический документ, подготовленный экспертами на основе ежегодной бухгалтерской отчетности. Он содержит аргументированную оценку финансового положения изучаемого предприятия и эффективности его деятельности, выводы и приложения.

Экспертный рейтинг подготавливается в веб-сервисе Контур.Эксперт ежегодно по мере появления данных бухгалтерской отчетности.

Этот показатель отражает финансовое состояние компании. Рейтинг вычисляется по эвристической методике на основе анализа финансовых показателей и места в отрасли. Итоговая оценка отображается на графике.

Значения оценок экспертного рейтинга:

• AAA — отличное финансовое состояние;
• AA — очень хорошее;
• A — хорошее;
• BBB — положительное;
• BB — нормальное;
• B — удовлетворительное;
• CCC — неудовлетворительное;
• CC — плохое;
• С — очень плохое;
• D — критическое.

Если кликнуть на значение рейтинга за интересующий год, откроется подробный отчет по финансовому анализу в формате PDF. Его готовят специалисты сервиса Контур.Эксперт.

Финансовый анализ — это подробный отчет с аналитикой, подготовленный на основе ежегодной бухгалтерской отчетности. Эксперты оценивают финансовое положения компании, анализирует эффективность деятельности, делают выводы о работе организации.

Информация позволяет понять, какие факторы влияют на финансовую устойчивость и что поможет улучшить эти показатели. Отчет готовится ежегодно — по мере обновления данных бухгалтерской отчетности.

Как найти финансовую отчетность компании – пошаговая инструкция

Самым результативным вариантом является получение отчетности компаний в открытом доступе на сайте Федеральной Налоговой Службы через БФО. Это государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. Здесь можно найти отчетность любой компании кроме:

• религиозных организаций;
• бюджетный организаций;
• Центрального Банка РФ;
• компаний, чья бухгалтерская отчетность относится к государственной тайте;
• отдельных организаций, перечень которых устанавливает Правительство РФ.

Отчетность собрана, начиная с 2019 года в том формате, в котором она поступила в ФНС России. Ресурс сформирован на основании данных, полученных от компаний и организаций.

Инструкция по поиску:

• Открываем сайт bo.nalog.ru.
• Вводим данные. Поиск можно производить по наименованию компании, ее адресу, ИНН или ОГРН.
• Нажимаем на «Поиск».
• В результате система выдаст карточку предприятия, где можно просматривать и скачивать его отчетность.

В ресурс БФО размещены бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций, пояснения к ней, аудиторские заключения, в случае если отчетность подлежит обязательному аудиту, отчетность организаций, поднадзорных Банку России. Основная финансовая отчетность предоставляется бесплатно. Для получения полного доступа, возможности скачивать ежемесячно обновляемую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, подключают абонентское обслуживание. Его стоимость 200 тыс. руб. в год.

Как оценить платежеспособность контрагента

Оценивать контрагентов необходимо до заключения контрактов, особенно, если в перспективе долгосрочное сотрудничество, когда контракт заключается с отсрочкой оплаты или без аванса. В противном случае высока вероятность финансовых потерь, вплоть до банкротства бизнеса.

Анализировать контрагента нужно по следующим параметрам:

• Анализ учредителей. Он позволит выявить мошеннические схемы по регистрации фирм по подставным документам, по ограничениям на крупные сделки в уставных документах.
• Анализ учредительной документации. Необходим для получения расширенных сведений о юридическом лице, соответствие выписки из Единого государственного реестра и изменений в уставных документах.
• Анализ лицензий. Если деятельность лицензируемая, обязательно следует проверить наличие и актуальность разрешений на ее осуществление.
• Информация о случаях нарушения законодательства, причинения ущерба и т. д.

Основным является финансовый анализ. Он включает несколько направлений:

• Отсутствие задолженности по налогам и сборам.
• Наличие/отсутствие задолженности по выплате зарплаты работникам, задолженности по обязательным взносам.
• Ликвидность и платежеспособность компании. Их расчет производится по данным отчетности компании для определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счет собственных оборотных активов. Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов. Расчет производится на основе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, как отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Где можно получить дополнительные сведения о компании:

Отчеты в Сбере

Сбербанк предлагает пользователям специальный сервис проверки контрагентов. Функционал сервиса:

• Мониторинг контрагентов.
• Финансовый анализ контрагентов.
• Предоставление выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП с электронной подписью ФНС.
• Сводный отчет по контрагенту: арбитраж, финансовый анализ, связи компании, госконтракты, общие сведения.
• Связи компаний: дочерние и аффалированные лица.
• Арбитражные дела, банкротства и исполнительные производства.
• Проверка массовых регистраций компаний по одному адресу.
• Сведения о среднесписочной численности сотрудников компании, налогах, сборах, платежах, наличие картотеки к расчетному счету.
• Общая информация по контрагенту и индикатор его надежности.
• Данные о проверках Генеральной прокуратуры в карточке контрагента.
• Расширенный поиск партнеров.

Сервис платный, его стоимость 400–720 руб. ежемесячно.

Отчеты на Московской Бирже

Публичные компании (ПАО), акции которых торгуются на бирже, обязаны публиковать отчетность для инвесторов и акционеров.

Для получения сведений на сайте Московской биржи нужно открыть раздел «Листинг» и перейти в «Отчетность эмитентов».

Как Фокус поможет оценить финансовое состояние компании

Чтобы понять, есть ли у контрагента ресурсы для исполнения сделки, нужно изучить данные бухгалтерского баланса. Разбираться во всех таблицах самостоятельно довольно долго. Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние компании за вас и даст ему оценку. Сервис прогнозирует скорое банкротстве компании и показывает факторы, которые влияют на ее финансовую устойчивость.

Краткая аналитика отображается в блоке «Финансы на конец года» на карточке проверяемой компании. Здесь собраны данные о балансе, выручке и чистой прибыли. Стрелка напротив каждого показателя указывает, на сколько он уменьшился или увеличился за последний год.

Автоматический финансовый анализ содержит  статистическую оценку отчетности и экспертный рейтинг.

Подведем итоги

• Посмотреть финансовую отчетность компаний можно онлайн на специальных сайтах.
• Для получения информации потребуется знать ИНН, ОГРН, или наименование, адрес компании.
• Есть платные и бесплатные сервисы предоставления информации.
• Получить сведения о компании-контрагенте, ее учредителях можно на сайтах МВД, судебных приставов, электронного правосудия и т. д.
• Проверять контрагентов стоит в обязательном порядке, т. к. это снижает риски связаться с мошенниками или банкротами.