Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3

Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3 Аналитика

Закрытие периода в программе 1с:бухгалтерия 8 ред. 3.0

Закрытие месяца в 1С — один из важных вопросов в работе бухгалтера, так как именно с помощью этой процедуры  мы сможем сформировать корректную отчётность.  В 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0 есть обработка, которая включает все необходимые операции для закрытия периода. Однако этими функциями умеют пользовать далеко не все бухгалтеры. Сегодня мы рассмотрим, как происходит закрытие периода в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3.0.

Операции, необходимые для закрытия периода,  можно найти в меню «Операции» – «Закрытие месяца» – «Выполнить операции».  Виды и состав регламентных операций зависят от настроек учётной политики, вида деятельности организации и системы налогообложения.

При процедуре закрытия месяца в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 осуществляется проверка и актуализация данных учёта, то есть требуется восстановление последовательности проведения документов.

Непоследовательно проведённые документы могут повлиять на:

  • корректность расчёта себестоимости;
  • на стоимость списанных запасов;
  • правильность отражения взаиморасчётов с контрагентами и др.

Например, бухгалтер исправил или перепровёл поступление денег на расчётный счёт, который фиксировал поступление аванса. В итоге нарушаются взаиморасчёты с контрагентом по данному договору, что может привести к неверному исчислению НДС.  Или другая ситуация, когда срочно нужно закрыть периoд, а программа начинает требовать перепровести и закрыть предыдущие месяцы. Что делать в такой ситуации? Если мы уверены, что у нас в программе всё верно и нежелательно в данный момент перепроводить все документы, можно «обмануть» программу, заставив её думать, что прошлый период закрыт верно и перепроводить там ничего не нужно. Для этого в последних релизах 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0 можно нажать на данную операцию и выбрать нужный вариант перепроведения: за весь предлагаемый период, только документы текущего месяца или вовсе ничего не перепроводить для ускорения процесса закрытия месяца (рис. 1).

Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3

Если же сомнения всё-таки есть и мы видим, что период  закрыт неверно, делаем архив базы и только после этого смело перепроводим документы.

Далее переходим к самим регламентным операциям по закрытию месяца. Их можно разделить на несколько этапов.

  1. Формирование затрат организации

На первом этапе происходит формирование затрат организации, которое включает операции:   

– «Начисление заработной платы и налогов»;

– «Начисление амортизации ОС и НМА»;

– «Формирование книги покупок и продаж»;

– «Корректировка стоимости номенклатуры»;

– «Переоценка валютных средств»;

– «Списание РБП» и др.

Остановимся на некоторых из них поподробнее и разберём часто встречающиеся ошибки.

1.1. Начисление заработной платы

«Начисление заработной платы»  одна из немногих операций, которую бухгалтер формирует самостоятельно при помощи одноимённого документа. В обработку закрытия месяца эта строка попадает автоматически.  Следует помнить, что если в текущем месяце все сотрудники находятся в отпуске за свой счёт и бухгалтер намеренно не заполнил документ «Начисление зарплаты и взносов», при запуске обработки «Закрытие месяца» программа сама создаст этот документ и начислит всем сотрудникам зарплату и налоги в соответствии с кадровыми документами.  Чтобы такого не произошло, нужно самостоятельно провести пустой документ по начислению зарплаты. Если же мы по какой-то причине забыли это сделать, необходимо зайти в созданный программой документ «Начисление зарплаты и взносов» и очистить табличную часть документа, сохранить изменения и заново приступить к закрытию месяца (рис. 2).

Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3

1.2. Амортизация основных средств

«Амортизация основных средств» – операция, которая формирует начисление и списание на затраты амортизационных отчислений. Здесь следует помнить, что амортизация начинает начисляться не в том месяце, в котором мы приняли к учёту ОС, а начиная со следующего месяца. Если в списке амортизационных отчислений мы не увидели наше новое основное средство, оно появится только в следующем месяце.

1.3. Формирование книги покупок и продаж

Эта операция необходима для составления квартальной декларации по НДС. «Формирование книги покупок и продаж» также можно запустить через «Помощника учёта НДС» или «Регламентные операции по НДС» в меню «Операции». Если организация ведёт расчёты в валюте, проводится регламентная операция по переоценке валютных средств, которая корректирует валютные остатки в соответствии с текущим курсом. При осуществлении этой операции могут выходить огромные суммы по переоценке валюты, которой, как вам кажется, нет, и расчёты уже давно закрыты. В этой ситуации главное  не паниковать, а спокойно разобраться. Для этого сформируем ОСВ по счёту, который программа переоценивает в разрезе всех субконто: валюта, договор и документы расчётов. Чаще всего получается так, что валюта закрылась по другому договору, поэтому висит остаток с плюсом и минусом на каждом из них, который мы не видим в общей ОСВ. Для исправления достаточно перевыбрать нужный договор и перепровести операцию по переоценке (рис. 3).

Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3

1.4. Корректировка стоимости номенклатуры

Ещё одна интересная операция в закрытии периода, которая вызывает много вопросов у бухгалтеров, – «Корректировка стоимости номенклатуры». Операция делает проводки по доначислению или сторнированию себестоимости, если в учётной политике установлен способ списания «МПЗ ПО СРЕДНЕЙ» и на момент списания/продажи МПЗ ещё невозможно точно определить их среднюю стоимость за месяц. Изначально списывается по средней себестоимости на момент списания/продажи, а в конце месяца средняя себестоимость может измениться за счёт новых приходов или даже ручных изменений. Операция необходима, если в организации не ведётся контроль остатков, то есть в параметрах учёта установлена галка «Разрешать списание МПЗ» при отсутствии остатков по данным учёта. В этом случае, когда суммовая оценка не сформирована документами, программа списывает её именно этой регламентной операцией.

Есть и другие операции, которые формируют затраты организации, например, «Списание РБП», «Начисление квартальных налогов» (земельный, имущественный, транспортный) и др. Но по ним много вопросов не возникает, поэтому не будем подробно на них останавливаться. Сразу перейдём ко второму этапу.

  1. Операция по расчёту долей списания косвенных расходов

Второй этап включает лишь одну регламентную операцию по расчёту долей списания косвенных расходов, которая предназначена для проведения предварительных расчётов, предшествующих закрытию затратных счетов. Эта операция определяет суммы нормируемых расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, таких как расходы на рекламу, представительские или транспортные расходы и т. д. По этой же причине данная операция не всегда формирует проводки.

  1. Операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов

На третьем этапе у нас добавляется операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов, и, как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются именно этой операции. Закрытие прямых затрат в программе напрямую зависит от настроек учётной политики (рис. 4).

Корректное закрытие затратных счетов в 1С Бухгалтерии 8.3

То есть если в учётной политике указано, что затраты закрываются без учёта выручки, то счета 20 и 23 будут закрываться полностью, при отсутствии документа «Инвентаризация НЗП» за этот же период. Если указано, что затраты списываются с учётом всей выручки, то просто так  счёт 20 у нас не закроется. Для корректного закрытия должно быть соответствие номенклатурных групп на счетах 20 и 90.01.1. Чтобы убедиться в этом, формируем ОСВ по счёту 20 и ОСВ по счёту 90.01.1 в разрезе номенклатурных групп. В данной ситуации, чтобы затраты по счёту 20 полностью списались, номенклатурные группы должны совпадать. Если на счёте 90.01.1 не будет хватать какой-либо номенклатурной группы, следовательно, остаток по ней не спишется со счёта 20, он спишется автоматически в том месяце, когда появится выручка по этой номенклатурной группе.  И третий вариант развития событий, если в настройках указано, что затраты списываются с учётом выручки только производственным услугам. Это означает, что в программе обязательно должен быть оформлен документ «Оказание производственных услуг», только в этом случае пройдёт автоматическое закрытие прямых затрат.

Дополнительный анализ:  Как сделать списание товара в 1С 8.3: пошаговая инструкция | Краснодар

Чтобы в программе автоматически закрылся счёт 25, в учётной политике должна быть указана база распределения (объём выпуска, оплата труда, прямые или материальные затраты, выручка и др.). База распределения может быть указана в общем для счёта, а также в разрезе подразделений или даже статей затрат. Счёт 25 будет закрыт автоматически на 20, если в данном периоде есть указанная база распределения, а также совпадают подразделения на счетах 20 и 25.

Переходим к закрытию счёта 26. Возможны два варианта настройки его закрытия, которые также устанавливаются в учётной политике.

  • Первый вариант по методу директ-костинг, который предполагает закрытие счёта 26 на управленческие расходы без каких-либо дополнительных настроек, то есть сразу на счёт 90.08.
  • Второй вариант – закрытие на себестоимость продукции. Если мы выбрали этот вариант, то обязательно установите правило, по которому суммы со счёта 26 будут распределяться между номенклатурными группами на счёте 20.01 по ссылке «Методы распределения косвенных расходов», иначе счёт 26 не закроется.

Если в учётной политике всё настроено верно, но при выполнении данной операции всё равно выходят ошибки, то решение таких проблем очень простое: необходимо проверить установку аналитики во всех документах, то есть указать подразделение или номенклатурную группу счёта затрат.

  1. Формирование финансовых результатов

После того как проверили, что закрытие затратных счетов прошло корректно, переходим к четвёртому этапу закрытия периода – «Формирование финансовых результатов», на котором закрываются счета 90 и 91, а также рассчитывается и начисляется налог на прибыль. Здесь важно помнить, что сальдо по синтетическим счетам 90 и 91 сформироваться не должно. Если после формирования ОСВ сальдо по этим счетам нет, можем говорить о том, что период закрылся корректно и правильно. Сальдо по субсчетам может быть до конца года.

При выполнении регламентной операции «Расчёт налога на прибыль» отражается задолженность организации перед бюджетом по налогу на прибыль перед федеральным и региональным бюджетом. Состав проводок зависит от того, применяем мы ПБУ 18/2 или нет, это также настраивается в учётной политике.

Надеемся, теперь вопрос закрытия периода в 1С не вызовет у вас сложностей.  А если всё-таки вопрос возникнет, то обязательно обращайтесь на нашу выделенную Линию консультаций 1С. Мы вам с радостью поможем! Работаем 7 дней в неделю с 9:00 до 21:00. В месяц консультируем более 5 000 Клиентов. Первая консультация совершенно бесплатно!

Начисление амортизации ос

В данном шаге система проверяет статус по начислению амортизации ОС. Она ориентируется на два объекта: регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС» и документ «Амортизация и износ основных средств». Если есть запись в регистре сведений в месяц закрытия (или раньше), то в списке операций появляется шаг про начисление Амортизации ОС, который требует выполнения.

При запуске процедуры закрытия система будет создавать и проводить «Амортизацию» автоматически.

Обратите внимание, что в том случае, если в регистре сведений «Задания…» будет запись раньше, чем тот месяц, который Вы сейчас закрываете, то программа будет создавать и проводить «Амортизацию» и за предыдущие периоды тоже. Это важно знать при создании регламентов работы с программой: предыдущие периоды должны быть защищены датой запрета редактирования для всех пользователей.

Это правило распространяется на запуск всех процедур, которые опираются на регистры сведений «Задания…».

Отмечу, что регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС» можно редактировать вручную: при необходимости можно удалять или добавлять записи, менять их период.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к расчету амортизации ОС», документ «Амортизация и износ основных средств».

ОБРАБОТКА:

Документ по начислению амортизации создается автоматически.

ВЫХОД:

Документ «Амортизация и износ основных средств».

Оформление выработки сотрудников

В ходе данного шага система проверяет необходимость отразить выработку сотрудников и было ли это уже сделано в системе.

Сначала анализируются обороты по регистру накопления «ТрудозатратыКОформлению» за месяц. Если обороты есть, то 1С:ERP показывает операцию «Оформление выработки сотрудников» в списке требуемых операций.

Обороты по данному регистру появляются в системе в том случае, если Вы в «этапе производства» или в документе «Производство без заказа» или в «Заказе на ремонт» показали выполнение работ (на вкладке «Трудозатраты»).

Дальше программа анализирует остатки по тому же регистру. Если остатки есть, то это означает, что не вся требуемая выработка была оформлена, и нужно ее допровести.

Неоформленные документы можно увидеть и оформить через специальное рабочее место «Выработка сотрудников», которое вызывается как непосредственно из формы закрытия, так и из Журнала «Документы производства». 

Обратите внимание, что данная операция не отключается. Документы «Выработка сотрудников» будут автоматически доформированы. И если у вас в системе раньше уже было сделано начисление зарплаты и отражение ее в учете, то новые суммы сдельной зарплаты просто не будут учтены в блоке учета затрат: они попадают туда документом «Отражение зарплаты в финансовом учете», а появление новых данных по зарплате не является для 1С:ERP поводом перезаполнять другие документы.

Таким образом, если Вы в ходе закрытия периода, наткнулись на неоформленную выработку, то необходимо остановиться, и в первую очередь проанализировать вопросы начисления и выплаты зарплаты. Если уже все начислено и выплачено (и исправлению не подлежит), то надо прорабатывать (методом проб и ошибок, потому что типовых механизмов нет) перенос неучтенной сделки на другой месяц. Отключить автоматическое формирование документов «Выработка сотрудников» нельзя.

ВХОД ОПЕРАЦИИ:

РН «Трудозатраты к оформлению».

ОБРАБОТКА:

При необходимости формируются документы «Выработка сотрудников».

ВЫХОД:

Документы «Выработка сотрудников».

Оформление документов распределения расходов

Для того, чтобы понять необходимость в данном этапе, система анализирует остатки по РН «Прочие расходы» по статьям расходов с вариантом распределения «На финансовый результат». Дальше список сравнивается с документами «Распределение расходов».

Сравнение аналогично тому, которое выполняется на этапе «Настройка распределения расходов»: то есть на каждое сочетание «Организация / Подразделение / Направление деятельности / Статья расходов / Аналитика расходов» в документе должна быть отдельная строчка.

Если чего-то из списка в документе не хватает, то операция помечается как требующая выполнения, иначе операция не показывается.

При нажатии ссылки «Оформить», программа автоматически формирует документ с данными. При этом документ проводится только формально – никаких движений он не формирует.

Этапы оформления документов и формирования по ним движений специально разнесены на два шага, чтобы при необходимости можно было внести в документ какие-то ручные изменения.

Дополнительный анализ:  Свет в конце: что ждет Россию в 2020-2023 гг.? |

Предыдущие этапы:

  • «Распределение затрат и расчет себестоимости»,
  • «Распределение НДС».

ВХОД:

Введенные ранее документы «Распределение расходов».

Остатки по РН «Прочие расходы».

ОБРАБОТКА:

По каждой организации создается много документов «распределение расходов» – отдельный документ на сочетание «Организация / подразделение / статья расходов  /аналитика / направление деятельности».

ВЫХОД:

Проведенные документы «Распределение расходов» (без движений).

Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.

В данном шаге система сигнализирует о необходимости провести переоценку средств. Для этого 1С:ERP анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Переоценка денежных средств и финансовых инструментов». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения.

Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Регламентная операция» с типом с типом операции «Переоценка сумм в валюте фин. Отчетности», то шаг отмечается как выполненный.

При закрытии месяца регламентная операция формируется автоматически. В ходе ее выполнения перецениваются данные:

  • Остатки безналичных денежных средств.
  • Состояние расчетов с клиентами и поставщиками.
  • Кредиты и депозиты.
  • Денежные средства в пути.
  • Движения Денежные средства – Контрагент.
  • Движения Денежные средства – Доходы расходы.
  • Денежные средства к выплате.
  • Уведомления о зачислении валютной выручки на транзитный счет.
  • Прочие расходы.
  • Прочие доходы.
  • Документы движения денежных средств.
  • График платежей.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца», документ «Регламентная операция».

ОБРАБОТКА:

Автоматическая переоценка средств.

ВЫХОД:

Документ «Регламентная операция».

Проверки операций закрытия месяца

В ходе проверок, которые я описывала раньше в статье, система также оперирует другими проверками корректности введенных данных (до расчета каждого шага и после расчета).

Полный список проверок содержится в справочнике «Проверки состояния учета». Его можно найти в настройках процедуры закрытия месяца.

В справочнике список проверок сгруппирован по смыслу. В каждом элементе описано, что именно будет проверяться.

Обычно описание довольно информативно.

Также можно настроить выполнение каждого шага проверки в автоматическом режиме (например, если документооборот большой, и оставлять все выявленные ошибки непосредственно до закрытия месяца опасно).

При выполнении процедур закрытия периода проверки будут выполняться в любом случае.

Надо понимать, что в 1С:ERP время от времени увеличивается количество проверок, и то, что не вызывало сообщений об ошибке раньше, может после обновлений начать отмечаться как проблемный шаг.

Результаты проверок пишутся в два регистра сведений: «Проблемы состояния учета» и «Объекты проблем состояния учета». Их надо знать, потому что иногда у клиентов в результате обновления конфигураций иногда возникает ситуация, что при формировании отчетов (например, ОСВ по счету) выдается сообщение о том, что «период не закрыт», «данные отчета не актуальны» при том, что реально все процедуры закрытия периода за нужный месяц выполнены.

Сразу паниковать не надо, потому что часто после обновления анализируются старые данные в уже закрытых периодах, которые к настоящему времени уже были скорректированы. Так что можно просто удалить записи ошибок за старые периоды и запустить закрытие периода за текущий месяц.

Распределение затрат и расчет себестоимости

В ходе данного этапа программой выполняется актуализация движений регистров партионного учета и себестоимости, распределение доп. расходов, формируются отложенные движения по регистрам партий. Также рассчитываются доли списания косвенных расходов.

Необходимость выполнения данного шага система анализирует по регистру сведений «Задания к расчету себестоимости». Если в нем есть запись (на период закрытия или раньше), тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Расчет себестоимости», то шаг отмечается как выполненный.

Регистр сведений задания к расчету себестоимости можно при необходимости скорректировать вручную.

В ходе расчета себестоимости выполнятся расчеты:

  • Распределение трудозатрат.
  • Распределение материальных затрат на производство.
  • Распределение ТЗР (дописываются движения в документы).
  • Заполнение партий в РН «Себестоимость товаров».
  • Заполнение партий в РН «Себестоимость и выручка продаж».
  • Распределение партий НДС.
  • Расчет себестоимости продукции.
  • Расчет доли списания косвенных расходов.

Если по ходу выполнения процедур у системы возникли какие-то сложности, препятствующие расчету, то 1С запишет их в регистр сведений «Ошибки расчета партий и себестоимости». До продолжения закрытия периода с зафиксированными ошибками надо сначала разобраться, иначе на выходе будут получены неверные данные.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к расчету себестоимости».

ОБРАБОТКА:

Автоматически формируются движения по регистрам партионного учета и себестоимости, выполняется расчет партий.

ВЫХОД:

Актуальные движения по документам ТМЦ (с рассчитанными партиями, распределением дополнительных расходов и т.д.).

Документ «Регламентная операция» с типом операции «Расчет долей списания косвенных расходов».

Документ «Расчет себестоимости товаров».

Распределение ндс

Программа анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Распределение НДС». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период (или раньше) нет, но есть проведенный документ «Распределение НДС», то шаг отмечается как выполненный.

В ходе распределения НДС система обрабатывает остатки по РН «НДС предъявленный» с видом деятельности «Определяется распределением», «Определяется использованием ОС/НМА», дальше система списывает этот НДС и частично (на основании базы распределения) формирует приходные движения по «НДС предъявленный» с видом деятельности «Продажа облагается НДС», «Экспорт несырьевых товаров» (при необходимости).

Суммы по регистру с видом деятельности «Продажа облагается НДС» программа сначала анализирует: если их можно принять к вычету, то они сразу списываются, и по ним формируются проводки по принятию НДС к вычету.  

По тому НДС, который должен быть включен в затраты, формируются приходные движения по РН «Прочие расходы».

В общем случае после выполнения этой операции не должно в регистре «НДС предъявленный» остаться сумм по виду деятельности «Определяется распределением». 

Предыдущий этап:

  • Распределение затрат и расчет себестоимости.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Распределение НДС».

ОБРАБОТКА:

Автоматически создается и проводится документ «Распределение НДС».

ВЫХОД:

Документ «Распределение НДС».

Расчет курсовых разниц

Необходимость данного шага определяется системой на основании остатков по переоцениваемым валютным счетам.

При этом система делает предварительный расчет курсовой разницы по курсу на конец закрываемого периода. Если сумма отличается от того, что сейчас есть в остатках по проводкам, тогда фиксируется необходимость регламентного расчета.

Предыдущие этапы:

  • «Распределение затрат и расчет себестоимости».
  • «Формирование резервов по сомнительным долгам».
  • «Отражение документов в регламентированном учете».

В ходе расчета Создаются документы «Регламентная операция» с типом операции «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету».

ВХОД:

Регистр «Хозрасчетный».

ОБРАБОТКА:

Автоматический расчет курсовой разницы.

ВЫХОД:

Документы «Регламентная операция» с типом операции «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету».

Советы по закрытию месяца в бухгалтерии предприятия 2.0

ИнтеграцияУправление персоналом (HRM)Пользователю системыБухгалтерский учетУправление персоналом (HRM)v8v8::СПРЗУП2.5ЗУП3.xРоссияБУБесплатно (free)

Сменила я тут работу и уже после того, как я приступила к исполнению обязанностей, мой новый начальник мне призналась, что выбор пал на меня только из-за того, что я знаю программу. Справедливости ради, эта уверенность была основана только на том, что я прошла тестирование, включающее только основные операции кадрового делопроизводства. Так или иначе, а работодатель попал в точку, нанимая меня в надежде, что я решу проблему: нужно перейти «с 8.2 на 8.3». Ничего сложного, скажет большинство, я тоже так говорю, но ситуация осложнялась некоторым количеством предшественников, которые уже «нафеячили» в программах до меня. Взять и сделать все заново мне не разрешили, так что пришлось исходить из того, что есть, и именно это дало пищу для размышлений и, в конце концов, привело к написанию этих рекомендаций.
Если перед Вами стоит задача перехода с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1, я попробую облегчить Вам жизнь этой статьей.

Дополнительный анализ:  Глава 6. Полевые исследования

01.02.2021   
14197   
VKuser24804875   
33    

Справочно – полный список операций закрытия месяца (для релиза 2.4.10):

  • Взаиморасчеты и переоценка валютных средств
    • Формирование движений по данным взаиморасчетов.
    • Переоценка денежных средств и финансовых инструментов.
  • Формирование затрат.
    • Начисление резервов по сомнительным долгам.
    • Оформление выработки сотрудников.
    • Отражение зарплаты в финансовом учете.
    • Начисление резервов по отпускам.
    • Аннулирование подарочных сертификатов.
    • Начисление амортизации ОС.
    • Начисление амортизации НМА.
    • Начисление амортизации ОС и НМА (международный учет).
    • Формирование движений по внеоборотным активам.
    • Признание в налоговом учете лизинговых платежей.
    • Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации.
    • Расчет налога на имущество.
    • Расчет транспортного налога.
    • Расчет земельного налога.
    • Расчет торгового сбора.
  • Распределение производственных затрат.
    • Настройка распределения расходов.
  • Расчет себестоимости.
    • Распределение затрат и расчет себестоимости.
    • Распределение НДС.
    • Расчет стоимости ОС и НМА.
  • Формирование финансового результата.
    • Оформление документов распределения расходов.
    • Распределение расходов по направлениям деятельности.
    • Распределение доходов по направлениям деятельности.
  • Регламентированный учет.
    • Формирование записей книг покупок и продаж.
    • Отражение документов в регламентированном учете.
    • Расчет курсовых разниц.
    • Формирование финансового результата.
      • Формирование финансового результата.
      • Списание убытков прошлых лет.
      • Расчет налога на прибыль.
      • Закрытие года.
  • Учет по УСН.
  • Международный учет.

Формирование движений по данным взаиморасчетов

О том, что данный шаг необходим, сигнализирует наличие движений в регистрах «Расчеты с клиентами» или «Расчеты с поставщиками» за месяц. Если они есть, то дальше проверяются регистры сведений «Задания к распределению расчетов с клиентами» и «Задания к распределению расчетов с поставщиками».

Движения будут формироваться в автоматическом режиме при запуске процедур закрытия периода.

В ходе выполнения операции происходит зачет авансов по покупателям и поставщикам. По покупателям: в документы добавляются и актуализируются записи по регистру «Расчеты с клиентами по документам», по поставщикам, соответственно, по регистру «Расчеты с поставщиками по документам». Также при необходимости выполняется переоценка взаиморасчетов.

После завершения процедуры система удаляет записи в регистрах сведений «Задания» по конец текущего месяца и формирует записи на начало следующего месяца, чтобы зафиксировать необходимость восстановления расчетов в будущих периодах.

При необходимости записи в регистрах сведений «Задания к расчету» можно откорректировать вручную (удалить или добавить). Это может понадобиться в случае ошибочного ввода документа в закрытый период или других нестандартных операций.

ВХОДЫ:

Регистры накопления «Расчеты с клиентами», «Расчеты с поставщиками»; Регистры сведений «Задания к распределению расчетов с клиентами», «Задания к распределению расчетов с поставщиками».

ОБРАБОТКА:

Расчет авансов по покупателям и поставщикам, корректировка и добавление движений в документы расчетов с контрагентами.

ВЫХОД:

Документы взаиморасчетов с актуальными движениями.

Формирование движений по ос и нма

В ходе данной процедуры система выполняет актуализацию движений, для формирования которых требуются данные о начисленной амортизации и стоимости ОС и НМА, актуализируются движения в документах:

  • Возврат ОС от арендатора.
  • Выбытие арендованных ОС.
  • Изменение параметров ОС (НМА).
  • Модернизация ОС.
  • Передача ОС арендатору.
  • Перемещение ОС (НМА).
  • Переоценка ОС (НМА).
  • Подготовка к передаче ОС (НМА).
  • Списание ОС (НМА).

О необходимости ее выполнения сигнализирует наличие записей в регистре сведений «Задания к формированию движений по внеоборотным активам» с периодом в месяце закрытия или раньше. Если они есть, то программа при запуске процедуры закрытия периода допишет недостающие движения в документы по ОС.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к формированию движений по внеоборотным активам».

ОБРАБОТКА:

Актуализация движений документов по ОС.

ВЫХОД:

Правильные движения в документах:

  • Возврат ОС от арендатора.
  • Выбытие арендованных ОС.
  • Изменение параметров ОС (НМА).
  • Модернизация ОС.
  • Передача ОС арендатору.
  • Перемещение ОС (НМА).
  • Переоценка ОС (НМА).
  • Подготовка к передаче ОС (НМА).
  • Списание ОС (НМА).

В данном шаге система проверяет статус по ТМЦ в эксплуатации. Она ориентируется на два объекта: регистр сведений «Задания к погашению стоимости ТМЦ в эксплуатации» и документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации». Если есть запись в регистре сведений в месяц закрытия (или раньше), то в списке операций появляется шаг про Погашение стоимости, который требует выполнения.

При запуске процедуры закрытия система будет создавать документ «Погашение стоимости» автоматически.

Регистр сведений «Задания к погашению стоимости» так же, как и другие «задания…» можно редактировать вручную.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к погашению стоимости ТМЦ в эксплуатации», документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации».

ОБРАБОТКА:

Автоматическое создание документа по погашению стоимости.

ВЫХОД:

Документ «Погашение стоимости ТМЦ в эксплуатации».

В данном шаге система сигнализирует о необходимости расчета налога на имущество. Другие имущественные налоги (транспортный и земельный) система анализирует похожим образом.

Итак, в первую очередь система проверяет по организации регистр сведений «Ставки налога на имущество». Если они есть, значит, организация является плательщиком налога на имущество, и тогда надо двигаться дальше.

Вторым шагом система проверяет настройки учетной политики: если в ней установлена уплата авансов по имущественным налогам, тогда в квартальные месяцы 1С будет показывать необходимость рассчитать налог на имущество.

Затем 1С анализирует регистр сведений «Задания к закрытию месяца» с видом операции «Расчет налога на имущество». Если в нем есть запись, тогда шаг фиксируется как требующий выполнения. Если записей в регистре сведений на нужный период нет, но есть проведенный документ «Регламентная операция» с типом операции «Расчет налога на имущество», то шаг отмечается как выполненный.

При закрытии месяца расчет налога проходит в автоматическом режиме.

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца», документ «Регламентная операция».

ОБРАБОТКА:

Автоматический расчет налога на имущество (при необходимости).

ВЫХОД:

Документ «Регламентная операция».

Формирование финансового результата

Цель данного этапа – получить документ «Регламентная операция» с типами:

  • Формирование финансового результата.
  • Списание убытков прошлых лет.
  • Расчет налога на прибыль.
  • Переоценка суммы в валюте фин. Отчетности.
  • Закрытие года.

В программе есть регистр сведений «Задания к закрытию месяца», но наличие записей в нем сигнализирует системе только об обязательности выполнения регламентных процедур по формированию фин. результата. Но даже если записей в РС не будет, 1С:ERP все равно выполнит определенные проверки, на основании которых будет фиксировать потребность в списке операций.

Вот список этих проверок:

  • Суммовые остатки на счете 90 или 91.
  • Суммовые остатки по курсовым разницам.
  • Перенос убытка прошлых лет по НУ (делается типом регламентной операции «Закрытие года»).
  • Перенос текущего убытка по НУ на будущее (делается типом регламентной операции «Закрытие года»).
  • Есть убытки прошлых лет, по которым истек 10ти-летний срок списания (такие убытки списываются ручной операцией).

Предыдущие этапы:

  • «Формирование резервов по сомнительным долгам»,
  • «Отражение документов в регламентированном учете».

ВХОД:

Регистр сведений «Задания к закрытию месяца».

Остатки по счетам по бухучету и налоговому учету.

ОБРАБОТКА:

Создание и проведение документов «Регламентная операция».

ВЫХОД:

Документы «Регламентная операция» с типами:

  • Формирование финансового результата
  • Списание убытков прошлых лет
  • Расчет налога на прибыль
  • Переоценка суммы в валюте фин. отчетности
  • Закрытие года
Оцените статью
Аналитик-эксперт
Добавить комментарий

Adblock
detector