Кнд 1150081 заявление в налоговую об освобождении от уплаты страховых взносов и Когда ИП без работников освобождается от уплаты страховых взносов за себя

Предприниматели без персонала не платят страховые взносы, если не работали по причинам, прописанным в законе.

Уведомление об освобождении от НДС – специальное сообщение в адрес налоговой инспекции, оформленное на утвержденном бланке. Как правильно выбрать и заполнить бланк уведомления, что к нему обязательно приложить, до какой даты и куда отправить? Ответим в материале.

ФНС обновила форму заявления об освобождении ИП от взносов «за себя»

ФНС обновила форму заявления об освобождении ИП от взносов «за себя»

25 октября 2021

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие «частники» вправе не платить личные страховые взносы за периоды, указанные в пунктах 1, 3, 5 — 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.13 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (п.7 ст. 430 НК РФ). Это, в частности, периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ухода за инвалидом I группы и проч.

Рассчитайте взносы «за себя» и работников при совмещении УСН и ПСН

Между тем, этот бланк заявления не учитывает последние поправки, внесенные в статью 430 НК РФ и в статью 12 Закона № 400-ФЗ. Согласно этим изменениям, с 2021 года ИП могут не платить взносы за периоды содержания их под стражей (в случае необоснованного привлечения к уголовной ответственности).

В связи с этим ФНС добавила в форму заявления дополнительный код освобождения от уплаты взносов. А именно — «РЕАБИЛИТ» (период содержания   под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных). Также изменился штрих-код в левом верхнем углу заявления. В остальном бланк остался прежним.

Электронное информирование с 2022 года

• КНД 1150104 − уведомление об освобождении от НДС (за исключением плательщиков, применяющих ЕСХН);
• КНД 1150105 − уведомление об освобождении от НДС для плательщиков ЕСХН;
• КНД 1150017 − уведомление для участников спецпроектов.

Когда еще можно в электронной форме взаимодействовать с налоговиками и другими контролирующими органами, расскажем в статье «Пояснения к декларации по НДС надо представлять в электронной форме».

Как в уведомлении указать период освобождения ИП от уплаты страховых взносов?

Здравствуйте, Вчера прочитала в новостях, что ИП может не платить страховые взносы, так как находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и деятельность не ведет. У меня ребенок родился почти полгода назад ( в ноябре 2018 г) и деятельность не веду, как ИП,  с момента рождения ребенка.  Вопрос:  как правильно заполнять заявление ф КНД 1150081 из письма ФНС от 07.06.2018 № БС-4-11/11018, точнее что указывать в периоде освобождения, с какой даты по какую освобождается предприниматель от уплаты взносов? С даты рождения ребенка или с даты подачи заявления?

victori2003, берите дату рождения ребенка. Именно с этого момента вы получили право не платить. Об этом прямо написано в Кодексе в пункте 7 статьи 430 НК и в подпункте 3 пункта 1 статьи 12  Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». Чтобы подтвердить факт того, что вы не работали приложите документы к заявлению: свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет. Так рекомендует Налоговая служба в письме ФНС России от 26.04.2017 № БС-4-11/7990.Успехов !

ЭЦП для отчетности на 2023 год

Получите электронную подпись без посещения госорганов

Цитата (Тони Ласт):то вы не работали приложите документы к заявлению: свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет. Так рекомендует Налоговая служба в письме ФНС России от 26.04.2017 № БС-4-11/7990.

Добрый день!Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьиЧто изменится в 2019 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, отчетность в Росстат, обязательная маркировка товаров, применение онлайн-касс Что изменится в 2017 году: налоги, страховые взносы, КБК, пособия, налоговая отчетность, онлайн-кассы Что изменится в 2018 году: налоги, взносы, пособия, бухучет, налоговая и статистическая отчетность, онлайн-кассы Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС

Вопросы на форумеПредоставление отчетности по ЕНВД за 2014 год (пришло напоминание из ПФР) 2-НДФЛ — не подали сведения о доходах, выплаченных физлицу-арендодателю

victori2003, в письме ФНС привела общий список документов, которые подтвердят, что вы действительно находитесь в отпуске по уходу за ребенком. То есть вам нужны только те документы, которые подтвердят. В вашем случае справка этого не сделает. Считаю, что действовать можно двумя способами. Первый (и мне представляется самый верный) собрать минимальный набор документов(паспорт, свидетельство о рождении) и дойти до налоговой. Там на месте ( обычно в операционном зале) переговорить с инспектором и заполнить заявление.В этом случае вы выясните, что конкретно потребуется инспекторам в вашей инспекции, а возможно и сразу сдадите заявление и документы. Так действуйте, если инспекция рядом. Если до инспекции далеко, попробуйте дозвонится и уточнить, какие документы нужны именно вашей инспекции. Например, могут предложить взять справку с работы мужа, что он работает, а не сидит в отпуске по уходу за ребенком( по закону имеет любой родитель может взять отпуск).

Социальный контракт на открытие бизнеса в 2023 году

Цитата (Тони Ласт):Если до инспекции далеко, попробуйте дозвонится и уточнить, какие документы нужны именно вашей инспекции. Например, могут предложить взять справку с работы мужа, что он работает, а не сидит в отпуске по уходу за ребенком( по закону имеет любой родитель может взять отпуск).

Добрый день.Тони Ласт, последовала вашему совету и дозвонилась до ИФНС, где зарегистрирована, как предприниматель. Список документов получился следующий:- паспорта обоих родителей,- св-во о браке,- справка о составе семьи с места жительства (так как живем в городе, а на учете стою в налоговой Краснодарского края)- справка с работы мужа о том что он не получает пособие и не находится в отпуске по уходу за ребенком.- так же копию нулевой декларации за тот период с которого я хочу получить освобождение, как предприниматель. У меня ЕНВД и стою на учете другой налоговой, отличной от места регистрации меня, как ИП.Отправить заявление с оправдательными документами можно через ТКС.

victori2003, связаться со своей налоговой — это всегда самый верный подход.Успехов!

Как оформить освобождение

Взносы не отменяют автоматом. Если просто перестать платить, налоговая насчитает 20 % пени. А потом всю сумму долга снимет с банковского счёта.

Чтобы получить освобождение от страховых взносов, ИП подаёт в налоговую по месту регистрации заявление и приносит документы, подтверждающие причину. Это касается всех ситуаций, описанных выше, кроме мобилизованных ИП. Им заявление и документы подавать не нужно, ФНС получает данные от Минобороны.

Заявление подают в свободной форме или по форме, рекомендуемой налоговой. Сумму взносов налоговая посчитает сама. Просить освобождение за прошлое время — можно.

📃 Для службы в армии и альтернативной службы: военный билет, справка из военкомата.

📃 Для отпуска по уходу за ребёнком: свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, справка из ТСЖ или УК о проживании с ребёнком, справка с работы, что другой супруг не ушёл в отпуск по уходу.

📃 Для ухода за инвалидами и людьми старше 80 лет: справка из Пенсионного фонда об уходе, или справка МСЭ об инвалидности, паспорт человека от 80 лет.

📃 Для супругов военных: справка из военной части, военкомата или службы занятости места, где супруги проживали.

📃 Для супругов дипломатов: справка госоргана, который направил дипломата за границу.

Освобождение дают на конкретный срок — с даты по дату. А не на год, за который платят взносы. Если основание длится меньше года, взносы посчитают как за неполный год.

Статья актуальна на 

15.02.2023

Когда ИП не платит страховые взносы

С ИП снимается обязанность платить страховые взносы за периоды из ч. 7 ст. 430 НК РФ и ч. 1 ст. 12 Закона о страховых пенсиях. Вот они:

🟩 Служба в армии, на альтернативной гражданской службе и по мобилизации.

🟩 Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет. В этот период не засчитывают 140 дней отпуска по беременности и родам — когда женщина на больничном. Взять отпуск и не платить взносы может любой из родителей. Но другие родственники, например, бабушка, освобождение не получат. Учитывают не более шести лет нахождения в таком отпуске.

🟩 Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет.

🟩 Проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности работать. Но не больше пяти лет в общей сложности.

🟩 Проживание за границей с супругом-дипломатом. Тоже не больше пяти лет в общей сложности.

Другие жизненные проблемы не освобождают от страховых взносов. Коронавирус — тоже. Для ИП из пострадавших от пандемии отраслей взносы на пенсионное страхование за 2020 год снизили с 32 448 до 20 318 ₽, но не отменили полностью. А сумма на медицинское страхование не поменялась. Остальные предприниматели должны заплатить как обычно.

Освобождение от взносов положено ИП с любой системы налогообложения — на УСН, общей системе и патенте.

Если в льготный период ИП работал и зарабатывал, взносы не отменят. Наличие дохода налоговая проверяет по декларациям УСН и НДФЛ. От взносов освободят, только если декларации нулевые.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Уведомление для продления освобождения

Чтобы продлить право на освобождение от НДС, компаниям и ИП (кроме тех, кто применяет ЕСХН) нужно оформить уведомление о продлении освобождения от НДС и приложить подтверждающие выписки.

Специальной формы уведомления для этого в законодательстве не предусмотрено, поэтому составляется оно в произвольной форме. За основу можно взять бланк, используемый при обычном информировании контролеров о своем праве на освобождение от НДС. Срок представления – не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем окончания периода освобождения.

У плательщиков ЕСХН, получивших право на освобождение от налога, нет обязанности ежегодно отсылать налоговикам уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС.

Из этих правил есть исключение. В некоторых случаях для уведомления о продлении используется бланк первичного уведомления. К примеру, участники проекта Сколково в уведомлении для продления освобождения от НДС, оформляемом на бланке формы 1150017, в поле «Сообщаю» должны проставить код «2». При этом среди подтверждающих бумаг, кроме документов, подтверждающих статус участника проекта, должен присутствовать отчет о финансовых результатах, а в некоторых случаях и некоторые дополнительные расчеты.

Обязательные взносы для ИП

ИП без сотрудников минимум раз в год платит страховые взносы для накопления пенсии и бесплатных обращений в поликлинику.

Страховые взносы собирает налоговая. Их начисляют с момента регистрации в качестве ИП до момента исключения из реестра налоговой. Сумма взносов за 2023 год  ₽, из них на пенсионное страхование — и  ₽ на медицинское, если доход не превышал 300 000 ₽. Это правила из ст. 430 НК РФ.

Для ИП уплата страховых взносов обязательна. Есть два исключения. Первое — когда ИП стал самозанятым и перешёл на налог на профессиональный доход. За это время ИП не платит страховые взносы, только если по своему желанию не подписался на них через приложение «Мой налог» — ч. 11 ст. 2 Закона о налоге для самозанятых. Ещё страховые взносы за себя не платит ИП на АУСН. Они компенсируются за счёт повышенной ставки налога.

Обязанность ИП платить взносы не зависит от наличия клиентов и дохода. Нулевые декларации и пустые банковские счета — не повод. Чтобы остановить накопление долгов, надо закрыть ИП. До закрытия взносы копятся, а на долги налоговая начисляет пени. Так пояснил Конституционный Суд в Определении N 164-О.

Однако по закону есть случаи, когда ИП не платит взносы, потому что не мог зарабатывать.

Два «отказных» уведомления от налоговиков

Процедура получения освобождения от НДС носит уведомительный порядок – плательщик принимает решение воспользоваться своим правом, сообщает об этом налоговому органу и перестает уплачивать налог.

Однако не всегда это мероприятие ограничивается только одним уведомлением. Контролеры обязательно проверят цифры, отраженные в уведомлении. Если по их данным окажется, что представленные компанией или ИП данные недостоверны (превышена сумма выручки или заявитель за последние три месяца продавал подакцизные товары), последует отказ. Такой отказ оформляется отдельным уведомлением.

Кроме того, специальным уведомлением инспекторы известят налогоплательщика о том, что он утратил полученное ранее право на освобождение от НДС.

Оба уведомления должны содержать (помимо реквизитов налогоплательщика и налогового органа) основание отказа/утраты права на освобождение. Кроме того, форма уведомления включает текст с предупреждением о возобновлении/сохранении обязанности по представлению декларации по НДС во избежание блокировки счета.

Для заявления об освобождении от страховых взносов введена новая форма

С 1 ноября 2021 года введена новая рекомендуемая форма заявления об освобождении от уплаты страховых взносов для ИП, адвокатов, оценщиков, нотариусов и пр. Об этом сообщила эксперт фирмы «1С» Елена Кудинова в ходе Единого онлайн-семинара 1С, который проходит сегодня, 15 декабря 2021 года.

Напомним, ИП и лица, занимающиеся частной практикой, не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за периоды прохождения ими военной службы, ухода за ребенком или инвалидом, а также за периоды, в которых приостановлен статус адвоката (оценщика, нотариуса и пр.) и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность. Это предусмотрено нормами пункта 7 статьи 430 НК РФ. Все «уважительные» периоды вынужденного приостановления деятельности перечислены в пунктах 1, 3, 5 — 8 части 1 статьи 12 закона о страховых пенсиях (от 28.12.2013 № 400-ФЗ).

Освобождение от уплаты страховых взносов применяется только при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.

«Заполняется данное заявление, чтобы уведомить налоговые органы о применении освобождения от уплаты страховых взносов. В этом заявлении необходимо указать причины, по которым применяется освобождение от страховых взносов», — уточнила эксперт.

Отправить на почту

Виды бланков

В зависимости от того, применяет или нет плательщик НДС спецрежим ЕСХН, а также является ли участником специальных проектов (к примеру, проекта «Сколково») для информирования налоговиков применяется один из утвержденный бланков уведомлений:

В 2022 году бланки уведомлений от освобождения от НДС не изменились.

По содержанию первые два бланка уведомлений отличаются незначительно. Уведомление об освобождении от НДС для ЕСХН компактнее и короче за счет отсутствия в нем списка документов, подтверждающих соблюдение условий предоставления освобождения.

Кто подает уведомление

Освобождение от уплаты НДС по п. 1 ст. 145 НК РФ является правом компании/ИП. Пока плательщик НДС не решит воспользоваться этим правом, никаких уведомительных бумаг он в инспекцию отправлять не должен.

Как только ИП или компания решат, что освобождение им необходимо, они обязаны отправить в налоговую инспекцию уведомление об освобождении от НДС. Перед его оформлением необходимо проверить, соответствует ли налогоплательщик условиям, прописанным в НК РФ:

Если условия не выполняются, подавать уведомление бессмысленно – от налоговиков поступит отказ и воспользоваться освобождением не получится.

Существует несколько бланков уведомления об освобождении от уплаты НДС. О них расскажем в следующем разделе.

Представляют ли уведомление гостиницы и общепит

Освобождение от уплаты НДС с 2022 года получили компании, оказывающие услуги общепита. Должны ли они представлять контролерам уведомление на право освобождения от НДС?

Общепитовцам можно не беспокоиться по этому поводу – подача таких уведомлений налоговым законодательством не предусмотрена. Достаточно заявить льготу в декларации.

Но без дополнительных бумаг не обойтись, если компания захочет отказаться от «общепитовской» НДС-льготы:

Уведомление в налоговую об освобождении от НДС не обязаны оформлять и гостиницы с ресторанами. Законодательство им тоже позволяет воспользоваться «общепитовской» льготой при одном условии: услуги общепита должны приносить не менее 70% доходов (Письмо от 17.01.2022 № 03-07-07/1908).

Три подсказки по срокам и заполнению

Если плательщик НДС впервые решил воспользоваться правом на освобождение от уплаты налога, может возникнуть вопрос: как заполнить уведомление об освобождении от НДС? Подскажем, что учесть при его оформлении и подаче в инспекцию:

Подсказка 1. Воспользуйтесь образцом при заполнении уведомления.

Подсказка 2. Не забудьте приложить к уведомлению подтверждения.

В качестве подтверждения сведений, указанных в уведомлении, необходимы две выписки:

• из бухгалтерского баланса (для компаний), из книги учета доходов и расходов (для ИП) – с данными о выручке за три последних календарных месяца;
• из книги продаж – с итоговыми данными за тот же период.

Если подается уведомление КНД 1150017, к нему нужно приложить документы, подтверждающие статус участника проекта.

Подсказка 3. Не опоздайте с уведомлением и не ошибитесь с адресом.

Срок подачи уведомления об освобождении от НДС и место его представления прописаны в НК РФ:

ООО «Металл и пластик» применяет общую систему налогообложения и уплачивает НДС в общем порядке. Выручка компании без учета налога за июль, август и сентябрь составила 1 650 430 руб. Руководство компании приняло решение с октября 2022 года воспользоваться правом на освобождение от НДС.

Бухгалтер ООО «Металл и пластик» заполнил бланк уведомления об освобождении от НДС и подготовил две выписки: из бухгалтерского баланса и книги продаж. 18 октября 2022 года все эти бумаги были отправлены в инспекцию по месту учета компании.

Налоговики убедились в достоверности представленных компанией данных и от них в компанию уведомление об отказе не поступало. ООО «Металл и пластик» будет использовать освобождение в течение 12 календарных месяцев, если не выйдет за границы установленных НК РФ условий применения освобождения.

Какие документы для подтверждения права на освобождение от НДС нужно сдать налоговикам, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Можно ли подать уведомление в электронной форме, расскажем далее.

Итоги

Уведомление об освобождении от НДС оформляется на бланке, утвержденном приказом Минфина, с приложением подтверждающих документов. Отправить его нужно в инспекцию по месту учета не позднее 20-го числа месяца, в котором стали применять освобождение.