Аутсорсинг налоговых споров и налоговой экспертизы

Наша поддержка незаменима в следующих ситуациях

Содержание штатного юриста неоправданно для Вашего предприятия

Мы предлагаем пакет услуг юридического сопровождения для малого и среднего бизнеса, позволяющий обеспечить комплексную правовую защиту компании по оптимальной стоимости

Вы никак не можете найти грамотного юриста для текущих задач

Мы предоставим услуги целой команды опытных юристов разного профиля, среди которых и адвокаты, по цене одного. Мы также обеспечим круглосуточную консультационную и адвокатскую поддержку

Штатные юристы не знакомы с тонкостями отраслевого законодательства

Наша профессия юриспруденция. Мы активно следим за последними изменениями законодательства и обеспечим должное сопровождение любого направления бизнеса

Кейсы

«Добрый вечер! В компании обыск»

Клиентом «Дефенс Солюшенс» на абонентской основе являлась компания по производству химического сырья. О ней я уже рассказывал в другом нашем кейсе. Здесь речь пойдет об уголовной составляющей комплексного юридического обслуживания. Дело в том, что в услугу юридический аутсорсинг обязательно входит круглосуточная адвокатская поддержка, а данный кейс является примером того, что эта опция является очень удобной и оправданной. Так, вечером в пятницу под конец рабочего дня в компанию нагрянули сотрудники полиции с постановлением о производстве обыска, искали документы и иные доказательства причастности компании к действиям, связанным с уклонением от уплаты налогов. Информация поступила от генерального директора. Адвокат связался со старшим оперативной группы, пояснил, что будет присутствовать при производстве обыска и незамедлительно выехал. Хочу отметить, что опытные сотрудники правоохранительных органов практически никогда не препятствуют участию защитника в данном следственном действии, так как его присутствие гарантирует последующую законность его проведения. Поэтому обычно сотрудники полиции собирают работников компании в каком-то одном помещении, лишают их возможности общения по сотовой связи и ждут адвоката. Не стала исключением и наша ситуация. По прибытию на место адвокат первым делом переговорил с главным бухгалтером о возможных рисках нахождения в компании ненужных документов и предметов. После того как та ответила отрицательно, защитник ознакомился с постановлением о производстве обыска. Сделать с постановления копию ему возможности не дали, поэтому он кропотливо переписал фабулу документа вручную. Все эти несложные, но выверенные и правильные действия дали сотрудникам полиции понимание, что перед ними профессионал. Обычно это сразу снимает ряд вопросов и исключает дальнейшие незаконные действия. Ну вот, адвокат на месте и вроде можно приступать к обыску, но защитник предъявляет сотрудникам выписку из ЕГРЮЛ, из которой следует, что помещение, указанное в постановлении, не совпадает с фактически занимаемым организацией, так как часть помещения используется на основании прямого договора аренды от собственника, а часть на основании субаренды. Каково же было удивление сотрудников, но деваться некуда. Обыск провели в двух коридорах, кабинете специалиста по охране труда, HR специалиста и менеджеров по продажам, а вот в кабинеты бухгалтерии и генерального директора поспасть не удалось, так как эти помещения не были указаны в постановлении. Сотрудники полиции ушли ни с чем, а генеральный директор остался с мыслью, как правильно было обслуживаться в нашей компании.

Докажи, что сделка имела место быть

Еще один наш клиент, который нашел для себя удобной услугу абонентского обслуживания – это сравнительно небольшая компания с оборотом около 100 млн. руб. в квартал, которая занимается приобретением бывшей в употреблении трубы, ее переработкой и перепродажей в качестве несущих элементов опалубки и фундамента. Компания сначала пришла к нам за услугой налоговое сопровождение, но впоследствии решила обслуживаться полностью. Основная проблема состоит в том, что продавцы трубы – это в большинстве своем компании, которые формально создаются для получения денежных средств от продажи, при этом они практически сразу выводят денежные средства в обнал и не платят налоги. Учитывая, такую специфику нашего клиента налоговые органы просто засыпают требованиями о предоставлении документов и уведомлениями о вызове на допросы и комиссии. Чтобы защититься от необоснованного доначисления налогов в соответствии с положениями ст. 54.1 НК РФ налогоплательщик должен подтвердить реальность сделки. С этим и работают наши специалисты: фото директора, офиса, видео подписания договоров, мы ввели журналы учета въезда и выезда автотранспорта на территорию склада, надлежащим образом организовали оформление и хранение товарно-сопроводительных документов. Все это постепенно стало снимать вопросы с нашего клиента. Однако так было не всегда, и налоговая поставила нашего партнера в план выездных налоговых проверок за 3 года, предшествующие нашему знакомству. Ситуация не приятная, но рабочая. Уверен, что мы пройдем ее вместе и только укрепимся в наших отношениях. Для нас любая сложная ситуация это лишь возможность подтвердить свой профессионализм.

«Нюансы строительного бизнеса или никуда без серых схем

Запишитесь на консультацию!

Аутсорсинг юридических услуг – современный инструмент безопасного бизнеса. Штатный юрист компании в большинстве случаев обеспечивает текущее сопровождение типовых договоров и не способен справляться со всем комплексом задач развивающегося бизнеса.  Аутсорсинг – современный инструмент, способный не только обеспечивать полный набор необходимых компании действий, но и существенно повысить качество юридической поддержки.

Аутсорсинг юридических услуг включает в себя:

• консультирование по вопросам применения действующего законодательства
• сопровождение договорной работы
• юридическое обслуживание сделок
• представление интересов клиента в отношениях с контрагентами
• взыскание дебиторской задолженности
• представительство в суде
• оптимизация системы налогообложения
• уголовно-правовая защита бизнеса
• сопровождение проверок контролирующих органов
• защита и представление интересов организации в органах государственной и муниципальной власти

• В интересах Вашей организации работает не один юрист, а целая команда, специализирующаяся на решении проблемных вопросов бизнеса в различных правовых отраслях.
• Вы всегда получите квалифицированную юридическую поддержку в полном объеме. Мы не болеем, не увольняемся, не уходим в декретный отпуск.
• Вы экономите на налогах и взносах, социальном пакете, ежемесячной стоимости и обслуживании правовых баз, на стоимости и содержании рабочего места.
• Вы получаете индивидуальный подход и можете выбирать предпочтительный вариант обслуживания и необходимый Вам комплекс услуг.

Что нужно, чтобы начать работу?

Руководитель проектов, адвокат, юридический стаж 20 лет.

Дмитрий Ефремов

Адвокат, управляющий партнер, руководитель уголовно-правовой практики. Юридический стаж 21 год.

Илья Тибанов

Руководитель проектов, юридический стаж 17 лет.

Роман Фалеев

Руководитель проектов, эксперт, юридический стаж 12 лет

Герман Гейнц

В современной предпринимательской практике корпоративный юрист – это ключевой сотрудник, без одобрения которого не может быть заключен ни один значимый контракт. Заключение договоров с поставщиками, приобретение активов, выход на новые рынки сбыта, привлечение новых инвесторов, споры с контролирующими органами, представление интересов компании в суде – все эти ситуации требуют обязательного юридического сопровождения компании. Деятельность корпоративного юриста можно сравнить с работой лоцмана, который уверенно проводит корабль бизнеса мимо опасных рифов и подводных течений к заданной цели.

Очевидно, что комплексное юридическое сопровождение бизнеса требует высочайшей квалификации и разносторонних знаний в различных отраслях права. При этом опыта одного штатного юриста может оказаться недостаточно для эффективного предотвращения и решения всех юридических проблем компании. В этой ситуации руководство компании имеет два выхода: увеличить штат юридической службы или привлечь услуги юридического аутсорсинга. Цена таких услуг варьируется в зависимости от размера бизнеса, однако она всегда оказывается меньше, чем оплата сопоставимого персонала.

Команда DEFENSE SOLUTIONS предлагает своим корпоративным клиентам услуги всестороннего юридического сопровождения бизнеса в Москве. В группу «Дефенс Солюшенс» входит консалтинговая компания и адвокатское бюро, стоимость услуг которых сопоставима с оплатой труда всего одного штатного юриста. Мы предлагаем своим клиентам разовые юридические консультации, юридическое сопровождение сделок и других операций, а также комплексный юридический аутсорсинг, позволяющий вынести решение всех юридических вопросов за пределы компании.

Стоимость юридического сопровождения бизнеса составляет 5 000 – 10 000 рублей в час или 100 000 – 200 000 рублей в месяц. В эту стоимость входит квалифицированное решение следующих правовых вопросов:

• комплексное юридическое консультирование по всем проблемам бизнеса;
• подготовка документов для получения разрешений и лицензий, необходимых для деятельности компании;
• проверка внутренних инструкций, приказов, распоряжений и других корпоративных актов на соответствие российскому законодательству;
• сопровождение сделок, проверка контрактов, решение правовых вопросов, возникающих при взаимодействии с контрагентами;
• претензионно-исковая деятельность и помощь в управлении дебиторской задолженностью;
• оформление трудовых договоров и решение вопросов в сфере трудового права;
• представление интересов компании во время проверок контролирующими государственными органами;
• сопровождение судебных процессов компании, услуги адвоката во время ведения процесса;
• уголовно-правовая защита предпринимательской деятельности.

Специалисты компании DEFENSE SOLUTIONS отлично разбираются в тонкостях отраслевого законодательства, поэтому мы можем предложить услуги юридического сопровождения строительного бизнеса, промышленных компаний, транспортных предприятий и иных экономических субъектов. Особое значение имеет юридическое сопровождение малого и среднего бизнеса – обычно такие компании не могут позволить себе содержать штатного юриста, при этом аутсорсинг юридических услуг обеспечивает эффективное решение всех возникающих у них правовых проблем.

Юридический аутсорсинг предоставляет организации ряд преимуществ

Современные компании осуществляют свою деятельность на пересечении гражданского, трудового, финансового, налогового, таможенного, а в наиболее серьезных случаях – также административного и уголовного права. Очевидно, что ни один штатный юрист не может в равной степени успешно разбираться во всех правовых отраслях. Абонентское юридическое сопровождение бизнеса позволяет по мере необходимости привлекать поддержку высококвалифицированного специалиста соответствующего профиля для наиболее рационального решения корпоративных задач.

Создание внутрикорпоративного юридического отдела требует выделения рабочего места, приобретения офисной техники и программного обеспечения, подбора квалифицированных сотрудников, ежемесячной выплаты заработной платы и взносов на социальное страхование. Альтернативный вариант – аутсорсинг юридических услуг, стоимость которого значительно ниже, поскольку работа штата юристов оплачивается сразу несколькими десятками клиентов. Экономия финансовых ресурсов достигается также за счет сокращения налоговой базы по налогу на прибыль, поскольку стоимость юридического аутсорсинга можно включить в расходы компании.

Компания «Дефенс Солюшенс» ценит каждого клиента и всегда готова предложить оптимальные условия взаимодействия. Мы работаем с крупными  корпорациями и обеспечиваем юридическое сопровождение малого бизнеса, предлагаем индивидуальные консультационные услуги и осуществляем комплексный юридический аутсорсинг, стоимость которого зависит от размера бизнеса.

Любой бизнес, имеющий в штате корпоративного юриста, всегда несет дополнительные риски, связанные с отпуском, болезнью и внезапным увольнением этого значимого сотрудника. Юридическая компания на аутсорсинге всегда находится на связи: в случае болезни или отпуска юриста, осуществляющего постоянную работу с клиентом по договору, его всегда сможет заменить другой специалист.

Общеизвестно, что никогда не стоит ссориться с корпоративным бухгалтером и юристом, поскольку они слишком многое знают о своем работодателе и в случае возникновения конфликта могут передать информацию о нем в контролирующие органы. Партнерское юридическое обслуживание (аутсорсинг) лишено таких рисков, поскольку сотрудничество осуществляется по гражданско-правовому договору либо адвокатскому соглашению и наши специалисты неукоснительно соблюдают Кодекс профессиональной этики.

Таким образом, юридический аутсорсинг для бизнеса от компании DEFENSE SOLUTIONS является оптимальным вариантом решения любых вопросов, находящихся в правовом поле. Мы гарантируем своим клиентам конфиденциальность, уважение и высокий уровень юридических услуг.

В Компанию пришли с постановлением на производство обыска

Адвокаты Defense Solutions круглосуточно готовы выехать к Вам для участия в следственном действии, обеспечить его проведение в четком соответствии с нормами права. Мы быстро установим причины и предложим верные меры для защиты Компании.

Вас подозревают или обвиняют в совершении экономического преступления

Команда адвокатов Бюро «Defense Solutions» к Вашим услугам! Мы детально изучим проблематику, предложим проверенную стратегию защиты и спокойно обеспечим ее реализацию. Вы не сделаете шагу без нашего участия!

В отношении Вашей Компании или имущества совершено преступление

Мы готовы представлять Ваши интересы, эффективно собрать материал для обращения в правоохранительные органы, добиваться возбуждения уголовного дела и быть верными представителями в уголовном процессе.

Заплатите или уходите

В Адвокатском Бюро «Дефенс Солюшенс» на абонентском обслуживании находится компания, которая занимается строительными работами. Специфика деятельности сопряжена с постоянными рисками неуплаты налогов контрагентами, а также использованием ими схем уклонения от уплаты налогов. Налоговый орган систематически направляет в компанию требования о предоставлении документов, подтверждающих факты совершения сделок. Одновременно в УЭБ и ПК по Восточному округу города Москвы был зарегистрирован материал по факту неуплаты налогов в особо крупном размере. Ситуация для наших адвокатов стандартная, однако всегда очень трепетная для клиентов. Нас вызвали для дачи объяснений по 12 контрагентам. Сумма предполагаемых доначислений составила 48 млн. руб. Сотрудники ОБЭП со свойственным им напористостью и давлением настойчиво предложил директору уточнить налоговые обязательства и оплатить в бюджеты разных уровней указанную выше сумму, в противном случае угрожал привлечением к уголовной ответственности. Однако наш адвокат недвусмысленно дал понять, что в материалах проверки на сегодняшний день нет ровным счетом ничего, кроме предположений оперативного сотрудника. Так, не установлены факты невыполнения работ либо выполнение их иными силами, нет движения денежных средств, места выполнения работ не осмотрены, отсутствует первичная документация, представители контрагентов не опрошены – а это все по двенадцати компаниям огромная работа. Кроме этого, наш клиент стоит на учете в другом районе, в связи с чем, вопрос о возбуждении уголовного дела может решаться только с соблюдением правил территориальной подследственности. В результате, после того как мы покинули кабинет оперативного сотрудника, нас более не вызывали. Ситуация эта очень распространенная, пример этот достаточно типовой в нашей работе. Сотрудники полиции мыслят очень просто, зачем мы будем тратить время здесь, когда у нас еще 10 – 15 материалов в производстве, по которым директора придут без адвокатов и признают предъявленные требования.

Добро пожаловать в компанию или без вины виновата

В Адвокатское Бюро «Дефенс Солюшенс» в 2019 году обратилась девушка, которая непродолжительный период времени работала в некой финансовой организации, была уволена, а теперь подозревалась в совершении двух мошенничеств, одно из которых, по мнению следователя, она совершила с использованием своего служебного положения. Наши адвокаты установили, что, будучи в должности бухгалтера, о существовании заключенных между генеральным директором данного общества договоров на оказание бухгалтерских услуг с отдельной компанией не знала, в указанных компаниях никогда не работала, доступа к электронным счетам данных компаний и криптографического ключа с подписью генерального директора не имела. Представитель потерпевшего, дал ложные показания, согласно которым он вверил нашей клиентке криптографические ключи с электронной подписью и сообщил кодовые слова, обеспечив тем самым доступ к электронной системе расчетов «Банк-Клиент», необходимой для осуществления финансовых расчетов, однако любые доказательства факта такой передачи отсутствуют. Нами было установлено, что группа лиц совершила преступление, а крайней решили сделать совершенно невиновного человека. Защитник по делу кропотливо и поступательно донес всю информацию до следователя, тщательно подготовился к очной ставке, на которой уличил представителя аутсорсинговой компании в ложности его показаний. В результате в отношении нашей подзащитной уголовное преследование было прекращено, судьба иных участников не известна.

Если нет вариантов, всегда можно заплатить

В активе Бюро есть несколько кейсов по статье 199 УК РФ, по которым уголовное преследование было прекращено на разных стадиях судопроизводства по причине уплаты налоговой недоимки в полном объеме. Это так называемый резервный ход по делам данной категории. Самое главное, чтобы у привлекаемого лица эти денежные средства на покрытие налоговых обязательств были в наличии. Процент привлечения к уголовной ответственности по 199 УК РФ очень высок. Если по части первой статьи не редки случаи прекращения уголовного преследования в связи с истечением сроков давности привлечения, то вторая часть является тяжкой и такой возможности здесь нет. По некоторым делам у нас были даже случаи наличия вступивших в законную силу решений Арбитражных судов по обжалованию решения налогового органа, однако суды как руководство к действию их не принимали, а лишь давали оценку наряду с иными доказательствами по делу.

Комплексная проработка уголовно – правовых рисков бизнес моделей клиентов осуществляется на постоянной основе и рекомендуется всем партнерам Defense Solutions. Мы тщательно изучаем деловую модель Компании, ищем и прорабатываем слабые места и приводим систему в соответствие с действующим законодательством, тем самым работаем на опережение. Предотвратить проблему всегда проще и дешевле, чем решать ее.

Уголовные дела в России нередко возбуждаются по заказу недобросовестных контрагентов в качестве рычага воздействия, инструмента рейдерского захвата бизнеса, понуждения к совершению определенных действий. Бывшие партнеры активно используют уголовные институты с целью раздела общего бизнеса или его присвоения. Уголовное дело может явиться результатом проведенной проверки в области налогообложения или исполнения законодательства в сфере лицензирования. Адвокаты АБ «Дефенс Солюшенс» обладают внушительным опытом защиты корпоративных клиентов по делам экономической направленности, что позволяет принимать правильные и взвешенные решения в интересах наших доверителей.

Работа по уголовному делу либо по материалу проверки всегда начинается с полной проработки вопроса. В зависимости от стадии и запущенности проблемы клиенту предлагаются варианты ее разрешения и результат, который объективно возможно получить в имеющихся обстоятельствах. Когда клиент после ответа на все его вопросы дает свое согласие, мы начинаем работу.

Уголовно-правовые риски являются наиболее чувствительными для современного российского бизнеса и его руководителей. Даже предварительная доследственная проверка является серьезным потрясением для компании, которое может повлечь за собой массовый отток контрагентов и потерю позиций на рынке. Негативные последствия уголовного преследования можно минимизировать, если своевременно обеспечить квалифицированное юридическое сопровождение компании и участие адвоката по уголовным делам на всех этапах взаимодействия с правоохранительными органами.

Компания DEFENCE SOLUTIONS предлагает своим клиентам услуги юриста по комплексной уголовно-правовой защите бизнеса на всех этапах его функционирования. В стоимость услуг юриста входит:

• Консультирование по вопросам уголовного права. В рамках комплексного уголовно-правового консультирования мы предоставляем клиентам обоснованную оценку рисков, разрабатываем меры по устранению нарушений, предлагаем стратегию взаимодействия с правоохранительными органами, подготавливаем обобщение практики уголовного законодательства по интересующему Вас вопросу.
• Проведение уголовно-правового аудита. Специалисты Адвокатского Бюро готовы обеспечить проведение комплексного уголовно-правового и налогового аудита для выявления и устранения наиболее серьезных ошибок и злоупотреблений, способных привлечь внимание правоохранительных органов.
• Правовая поддержка в период расследования уголовного дела. Наши адвокаты имеют комплексные знания и высокую квалификацию в сфере экономики,  бухгалтерского учета и всех аспектов налогообложения. Обширный практический опыт в решении кейсов различного уровня сложности, в разных отраслях бизнеса и регионах позволяет обеспечивать гибкое управление процессом расследования уголовного дела против компании с целью досудебного урегулирования проблемы и минимизации негативных последствий для бизнеса. На данном этапе осуществляется участие представителя при допросе в налоговых и следственных органах, адвокатское сопровождение всех следственных действий и оспаривание незаконных решений проверяющих лиц.
• Представление интересов подзащитных лиц в суде. Компания DEFENSE SOLUTIONS предоставляет своим клиентам услуги юристов высочайшей квалификации, которые имеют большой опыт в благоприятном для клиента разрешении дел, связанных с обвинением в налоговых преступлениях, нарушении бюджетного законодательства и правовых норм в сфере государственных закупок, а также совершении иных экономических преступлений. Если желаемый результат не получен в суде первой инстанции, мы готовы к обжалованию приговора в вышестоящий суд вплоть до Верховного Суда Российской Федерации.

Итак, уголовно-правовая защита бизнеса от компании DEFENCE SOLUTIONS – это превентивная аналитика юридических рисков, комплексное правовое консультирование и квалифицированная защита экономических интересов предпринимателей на всех этапах уголовного судопроизводства.

Узнать сколько стоит адвокат по уголовным делам вы можете по телефону +7 495 649 67 77.

Вам требуется представление интересов в споре с налоговой

Налоговый адвокат с мощной поддержкой группы налогового сопровождения обеспечит комплексную защиту прав и интересов Вашей компании в арбитражных судах всех инстанций

В компании проводятся мероприятия налогового контроля, выемка, обыск

Налоговые адвокаты готовы оказать круглосуточную правовую и консультационную поддержку. Мы на месте обеспечим соблюдение и достойную реализацию Ваших прав

Вас обвиняют в совершении налогового преступления

Опытный налоговый адвокат обеспечит Вашу защиту на всех этапах уголовного судопроизводства от доследственной проверки до вступления приговора в законную силу

В Адвокатское Бюро в 2020 году обратился бывший генеральный директор коммерческой компании, который уже находился под следствием в связи с подозрением в совершении преступления, предусмотренного п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. Наши защитники вступили в дело, выяснили, что указания в работе, наш клиент получал от учредителя, причем в императивной форме. Доказательством тому была переписка в электронной почте и мессенджерах. Мы дали соответствующие показания, к которым следователь изначально отнесся довольно критично. Однако по мере поступления новых доказательств и допроса свидетелей, наша позиция становилась все увереннее. Многие контрагенты показывали, что фактические переговоры вел учредитель компании, он же принимал решения, подтверждали это и большинство сотрудников внутри организации. В результате в отношении нашего клиента уголовное преследование было прекращено, а новым фигурантом стал учредитель компании.

Решение по выездной проверке – это не приговор

В DEFENSE SOLUTIONS обратился клиент, в отношении которого была проведена выездная налоговая проверка, по результатам проверки было вынесено Решение с доначислением налогов в бюджет на сумму 53 млн. рублей. Основанием для привлечения к ответственности послужили выводы инспекции об отсутствии реальности хозяйственных операций с умышленным использованием подконтрольных «технических» контрагентов. Перед налоговыми юристами DEFENSE SOLUTIONS стояла задача доказать реальность сделок, отсутствие умышленных действий клиента, опровергнуть доводы налогового органа о подконтрольности контрагентов. Был произведен анализ документов по взаимоотношениям клиента со спорными контрагентами, а также материалов выездной налоговой проверки. На основании такого анализа специалисты DEFENSE SOLUTIONS подготовили позицию по оспариванию результатов выездной налоговой проверки, и как результат, в вышестоящий налоговый орган была направлена апелляционная жалоба

В Адвокатском Бюро «Дефенс Солюшенс» на абонентском обслуживании находится компания, которая занимается строительными работами. Специфика деятельности сопряжена с постоянными рисками неуплаты налогов контрагентами, а также использованием ими схем уклонения от уплаты налогов. Налоговый орган систематически направляет в компанию требования о предоставлении документов, подтверждающих факты совершения сделок. Одновременно в УЭБ и ПК по Восточному округу города Москвы был зарегистрирован материал по факту неуплаты налогов в особо крупном размере. Ситуация для наших адвокатов стандартная, однако всегда очень трепетная для клиентов. Нас вызвали для дачи объяснений по 12 контрагентам. Сумма предполагаемых доначислений составила 48 млн. руб. Сотрудник ОБЭП со свойственным им напористостью и давлением настойчиво предложил директору уточнить налоговые обязательства и оплатить в бюджеты разных уровней указанную выше сумму, в противном случае угрожал привлечением к уголовной ответственности. Однако наш адвокат недвусмысленно дал понять, что в материалах проверки на сегодняшний день нет ровным счетом ничего, кроме предположений оперативного сотрудника. Так, не установлены факты невыполнения работ либо выполнение их иными силами, нет движения денежных средств, места выполнения работ не осмотрены, отсутствует первичная документация, представители контрагентов не опрошены – а это все по 12 компаниям огромная работа. Кроме этого, наш клиент стоит на учете в другом районе, в связи с чем, вопрос о возбуждении уголовного дела может решаться только с соблюдением правил территориальной подследственности. В результате, после того как мы покинули кабинет оперативного сотрудника, нас более не вызывали. Ситуация эта очень распространенная, пример этот достаточно типовой в нашей работе. Сотрудники полиции мыслят очень просто, зачем мы будем тратить время здесь, когда у нас еще 10 – 15 материалов в производстве, по которым директора придут без адвокатов и признают предъявленные требования.

Необоснованно высокий уровень налоговой нагрузки и запутанность российского налогового законодательства заставляют компании использовать сложные схемы оптимизации, которые становятся объектом пристального внимания со стороны контролирующих органов. В этой ситуации Вам следует заранее заручиться квалифицированной налоговой помощью адвоката. Юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам услуги адвоката по налоговым спорам в Москве.  Наши налоговые адвокаты – это специалисты высшей категории, которые не только знают тонкости отраслевого налогового законодательства, но и имеют большой опыт защиты своих клиентов в суде.

Российское законодательство предусматривает возможность наступления налоговой, административной и уголовной ответственности за правонарушения в налоговой сфере. Выявление налоговых правонарушений может осуществляться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, а также при осуществлении иных мероприятий налогового контроля. Квалифицированный адвокат по налоговому праву поможет Вашей компании подготовиться к проверке, обеспечит комплексное сопровождение на всех этапах налогового контроля, составит письменное возражение на акт налоговой проверки, поможет оспорить решение налоговых органов в Арбитражном суде.

Неблагоприятные для налогоплательщика решения контролирующих органов часто принимаются по результатам допроса свидетелей на основании ст.90 НК РФ. Налоговые инспекторы вправе вызвать на допрос не только руководителя и главного бухгалтера, но также любого фактического или бывшего сотрудника (от технического директора до кладовщика), а также инвестора, поставщика и покупателя компании. Участие налогового адвоката в допросе поможет минимизировать правовые риски и избежать провокаций со стороны проверяющего должностного лица.

Сотрудничество с техническими компаниями и использование незаконных схем минимизации налоговых платежей может повлечь за собой привлечение к уголовной ответственности руководителя и иных должностных лиц компании. Фактически уголовная ответственность начинается с минимальной суммы доначисления – 15 млн рублей за три финансовых года. Своевременная поддержка налогового юриста – адвоката позволит выбрать оптимальную стратегию защиты от обвинения в совершении налогового преступления.

Компания Defence Solutions также предлагает услуги налогового адвоката для физических лиц по спорам, связанным с налогообложением личного недвижимого имущества и транспортных средств.

Таким образом, юридическая компания Defence Solutions предлагает своим клиентам комплексные услуги адвокатов по налоговым делам в Москве, которые включают в себя:

• консультирование лучших налоговых адвокатов по любым вопросам налогового права;
• разрешение налоговых споров в порядке ведомственного контроля, а также судах всех инстанций;
• проведение налогового аудита для выявления и устранения наиболее серьезных ошибок и злоупотреблений;
• сопровождение адвоката при допросе в налоговой инспекции;
• поддержка адвоката по налоговым преступлениям на всех этапах следствия;
• представление интересов подзащитных лиц в суде.

Адвокаты по делам о налоговых преступлениях от компании Defence Solutions имеют высочайшую квалификацию и обширный опыт благоприятного для клиента разрешения дел. Если желаемый результат не получен в суде первой инстанции, мы готовы к обжалованию приговора вплоть до Верховного Суда РФ.

распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года

Как бы ни была выгодна идея передать часть функций работников на аутсортинг и сэкономить на этом, принимать такое решение нужно осторожно, заранее продумав все детали договора. И, такая передача не должна быть формальной.

Работники на аутсорсинге, которым передается часть работы штатных сотрудников, не должны быть связаны с компанией и не могут находится в прямом подчинении руководителя компании Заказчика. Если это правило будет нарушено, и налоговая это выявит, избежать штрафов и доначислений будет очень сложно.

В июне этого года в сети появилось постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 14.06.2022 № Ф03-2105/2022 по делу № А73-16278/2021. В этом деле, налоговая доначислила крупную сумму НДФЛ и страховых взносов компании, которая допустила ошибку при оформлении договоров с работниками-ИП на аутсортинге. Оспорить это решение в суде не удалось, компания проиграла.

Компания привлекла к работе несколько ИП, заключив с ними гражданско-правовые договоры. Такие договоры всегда находятся под пристальным вниманием ИФНС: ведь их легко найти и проверить. Это и сделали налоговики при проверке.

В результате налоговые инспекторы переквалифицировали гражданско-правовые договоры в трудовые, доначислив компании НДФЛ и страховые взносы, и суд это поддержал.

На решение судей в пользу налоговой инспекции повлияло следующее:

• Поиск работников компания осуществляли через сайты по поиску работы, размещая там вакансии и указывая, что работа предполагает полную занятость.
• После собеседования кандидатам, которые устраивали компанию с точки зрения профессиональных навыков, предлагалось зарегистрировать ИП. Соответственно, налоговики быстро выявили, что работники, которые заключили с компаний гражданско-правовые договоры, зарегистрировались в качестве ИП незадолго до заключения договора.
• В договорах на оказание услуг были приведены работы, которые носили постоянный, регулярный характер. Например, прием и отгрузка ТМЦ со склада; поиск покупателей и проведение переговоров, встреч; контроль за сроками оплаты; расширение полочного пространства; контроль цен и так далее. То есть, в договорах речь шла не о разовых заданиях, а о выполнении определенных функций.
• Договора ГПХ содержали условия социального характера. Это очень серьезная ошибка со стороны компании. Например, аутсортерам компания компенсировала расходы: на сотовую связь, ГСМ, билеты, аренду гостиницы.
• Компания была единственным контрагентом для всех ИП, с которыми у нее был заключен договора ГПХ.
• Выплата вознаграждение по договорам осуществлялась регулярно и с определенной периодичностью. Как при выплате заработной платы.
• Все ИП, которые работали с компанией, не вели предпринимательской деятельности, полученные денежные средства они расходовали исключительно на личные нужды. Никаких расходов на организацию и ведения бизнеса у них не было. Только уплата налоговой и оплата банковского обслуживания.

Что предусмотреть в договоре работниками-ИП на аутсорте

• Системно значимые трудовые функции передавать ИП на аутсортинге не рекомендуется.
• В предмете договора ГПХ должны быть описаны разовые работы и не постоянные регулярные трудовые функции.
• Не нужно комбинировать трудовой договор и гражданско-правовой. В ГПД нельзя нужно включать социальный пакет, режим работы и т.п.
• Желательно, чтобы ИП был зарегистрирован за несколько месяцев до подписания договора ГПХ.
• На ГПД не может работать больше половины работников.
• Крайне важно, чтобы у ИП был не один контрагент.
• Оплата по ГПД не должна производится по срокам, установленным в ТК РФ. Оплата по договору осуществляется за результат. График оплаты два раза в месяц не стоит включать в ГПД.

Аренда персонала у сторонней организации позволяет значительно сократить издержки фирмы, в том числе и за счет экономии на «зарплатных» налогах. Поэтому совсем неудивительно, что проверяющие с большим подозрением относятся к подобным сделкам. В каких же случаях заключение договора аутстаффинга безопасно для компании, а когда это приведет лишь к налоговой ответственности?

Как известно, объект обложения единым социальным налогом — это выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг (п. 1 ст. 236 НК).

Вполне логично, что аренда работников у сторонней компании автоматически избавляет налогоплательщика от обязанности уплачивать ЕСН. Кроме того, это весьма эффективный механизм сокращения издержек и обеспечения бесперебойности производственного процесса. Ведь подбор и обучение персонала становятся обязанностью арендодателя. К сожалению, налоговики склонны видеть схему оптимизации даже при отсутствии каких-либо оснований.

Четкое обоснование

Поводом для разбирательства, рассмотренного судьями ФАС Поволжского округа (постановление от 1 августа 2008 г. по делу № А72-8549/07), стало заключение налогоплательщиком договоров аренды персонала с несколькими (14 штук) фирмами-«упрощенцами». При этом у заказчика и у всех исполнителей был один и тот же юридический адрес. Иной деятельности, кроме предоставления персонала одному юрлицу, «спецрежимники» не осуществляли.

По мнению ИФНС, выплаты в рамках договоров аутсорсинга — это не что иное, как оплата труда работников фирмы, которые являлись физическими лицами. Имелись признаки необоснованного получения налоговой выгоды. Несказанно удивившись такому подходу, организация решила попытать счастья в суде.

Для начала арбитры отметили, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут оформить как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами контракт (ст. 421 ГК).

Суд пришел к выводу, что спорные договоры содержат все существенные условия: предмет договора; стоимость услуг; порядок оплаты; права и обязанности сторон; условия предоставления персонала; срок действия. Кроме того, необходимость аутсорсинга была обусловлена убыточностью деятельности юрлица. За счет оптимизации управления фирма вышла из кризиса и получила чистую прибыль в размере около 10,5 миллиона рублей.

По контрактам передавались фактически все функции по организации торгового процесса и обслуживанию населения. Третьи лица самостоятельно нанимали работников, заключали трудовые договоры и занимались обеспечением трудового процесса. Заключение указанных договоров позволило снизить управленческие расходы компании. В частности, сокращение затрат было достигнуто за счет уменьшения численности подразделений, занимающихся кадрами, учетом труда, начислением заработной платы.

Признать договор о предоставлении персонала ничтожным в силу несоответствия закону нельзя. Также его нельзя считать ничтожным по причине мнимости или притворности, так как между организациями реально имелись определенные взаимоотношения, производились расчеты. Таким образом, суд счел претензии налоговиков необоснованными.

Оптимизация и ее последствия

Интересная ситуация описана в постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 14 августа 2008 года по делу № А11-9996/2007-К2-27/213. На сей раз фирма (по мнению налоговиков) создала схему уклонения от уплаты ЕСН.

«Хитрый план» заключался в создании фирм, применяющих УСН, и оформлении с ними договоров, стоимость услуг по которым фактически являлась оплатой труда за работы, относившиеся к производственной деятельности компании. Данный вывод был взят контролерами не с потолка. Он подкреплялся следующим: контрагенты организации созданы физическими лицами, являющимися ее учредителями; «упрощенцы» были зарегистрированы по юридическому адресу налогоплательщика и не имели на балансе имущества; рабочие места их сотрудников находились на проверенном налоговиками предприятии. На свою беду «уклонист» решил подать жалобу в суд.

В ходе разбирательства было установлено, что заказчик заключил договоры возмездного оказания услуг с тремя исполнителями. Все работы осуществлялись и услуги оказывались из материалов и на оборудовании заказчика. Работники контрагентов обеспечивали производственный процесс и иную деятельность налогоплательщика, подчинялись его трудовому распорядку. При этом предприятие полностью организовывало и контролировало их труд. Предоставленные юрлицу работники ранее являлись его сотрудниками по основному месту работы или по совместительству.

Участники спорных отношений располагались по одному адресу и взаимодействовали исключительно друг с другом. На балансе организаций-«спецрежимников» в течение всего периода деятельности не имелось никаких активов, необходимых для осуществления производственного процесса по предусмотренным видам деятельности. Доход, получаемый исполнителями от фирмы, незначительно превышал сумму затрат по заработной плате, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование. Таким образом, фактически все работники осуществляли свою трудовую деятельность в одной и той же компании.

Распределение численности работников между взаимозависимыми лицами позволило созданным организациям применять УСН. Следовательно, а посему действия юрлица и его контрагентов были направлены на уклонение от уплаты единого соцналога путем занижения налоговой базы по этому налогу на сумму выплаченной физическим лицам заработной платы. Доначисление ЕСН, соответствующих пеней и штрафа было произведено правомерно.

Какие ваши доказательства?

Напоследок рассмотрим еще один любопытный случай. Организация была создана как юридическое лицо 16 марта 2005 года. На тот момент она не имела в своем штате работников, необходимых для обеспечения производственных процессов и обладающих соответствующими профессиональными навыками. В результате был заключен договор предоставления персонала со сторонней фирмой.

«В лучших традициях жанра» ИФНС заострила свое внимание на данном контракте и сочла его мнимой сделкой, заключенной исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды. Тут же последовал «взмах шашкой»: налогоплательщику выписали штраф, доначислили ЕСН и соответствующие суммы пеней.

Впрочем, судьи не поддержали боевой настрой налоговиков. Служители Фемиды отметили, что инспекция не произвела сравнительные расчеты о затратах заявителя в случае заключения договоров с работниками напрямую и при привлечении работников со стороны. А посему доводы налоговиков о наличии между юрлицом и предоставленными по договору работниками устойчивых, длящихся, требующих трудовой дисциплины отношений являются несостоятельными.

Через полгода с момента заключения договора контрагент фирмы утратил право на «упрощенку» в силу закона (превышение предельного уровня выручки). Однако взаимоотношения между хозяйствующими субъектами продолжались вплоть до июля 2006 года. Выплата заработной платы организацией «внешним» работникам не производилась. Таким образом, действия юрлица были направлены на минимизацию налогов, а полученная им налоговая выгода является обоснованной (постановление ФАС Уральского округа от 5 августа 2008 г. № Ф09-5497/08-С2 по делу № А60-29795/07).