Анализ по данным онлайн финансовой отчетности и финансовый аудит организации

Полный отчет, получаемый при использовании калькулятора довольно обширный (несколько десятков страниц), поэтому можно отметить только необходимые пункты.
Включать в отчет::

Анализ имущества предприятия

• Отдельный анализ по каждому разделу баланса

• Оценка имущественного положения

• Агрегированный (аналитический) баланс:

• Анализ иммобилизованных и мобильных активов

• Анализ оборотных активов по сферам

• Анализ монетарных и немонетарных активов

Анализ ликвидности предприятия (функциональный и имущественный подходы)

Анализ платежеспособности предприятия (текущей и перспективной)

Анализ финансовой устойчивости:

• Анализ собственных оборотных средств

• Расчет коэффициентов финансовой устойчивости (показатели рыночной активности)

• Комплексная оценка финансового состояния:

• Балльная оценка инвестиционной привлекательности

• Скоринговый анализ

• Интегральная бальная оценка финансового состояния организации

• Анализ обязательств организации

• Оценка стоимости чистых активов организации

• Анализ собственного и заемного капитала

• Расчет средневзвешенной стоимости всего капитала (WACC)

• Расчет эффекта финансового рычага, рентабельность собственного капитала

• Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей

• Анализ кредитной политики

• Маржинальный анализ

Анализ рентабельности (эффективности деятельности организации)

• Анализ рентабельности собственного капитала ROE по методике «Du Pont» (Формула Дюпона)

• Анализ рентабельности активов ROA (Формула Дюпона)

Анализ оборачиваемости (показатели деловой активности)

Анализ кредитоспособности заемщика

Прогноз банкротства (модели Альтмана, Таффлера, Лиса, Спрингейта, Фулмера)

Анализ финансовых результатов

• Анализ аналитического отчёта о прибылях и убытках

• Анализ размера прибыли предприятия до налогообложения

• Анализ размера чистой прибыли и ее динамики

• Факторный анализ балансовой прибыли, факторный анализ рентабельности

Анализ движения денежных средств (прямой и косвенный методы)

Комплексный анализ предприятия

Вид периода:

Количество периодов:

Анализ для среднегодовых данных
Выберите вид исходных данных для анализа:
Подробнее

Форма №1 Форма №2 Форма №4

Ед. изм. руб. тыс. руб. млн. руб.

Форма собственности предприятия:
Сфера деятельности предприятия:
Выбрать отчетность из базы данных (данные можно выбрать из центра раскрытия информации)
Формат таблиц: Подробнее об оформлении

Комплексное заключение о деятельности предприятия

Вывод о финансовом положении предприятия

Чтобы начать ввод данных нажмите Далее или вставьте данные из или

Вовремя узнавайте о рисках для компании

Отслеживайте риск банкротства и вероятность проверок контролирующих органов вашей
организации. Загружайте в сервис бухотчетность контрагентов, чтобы быть в курсе их финансового
положения и делать выводы о сотрудничестве.

Планируйте работу на основе аналитики

С помощью Эксперта вы всегда будете знать актуальное состояние прибылей
и убытков компании, изменений в структуре активов и пассивов, а также в расчетах
с дебиторами и кредиторами. Используйте рекомендации сервиса, чтобы улучшить финансовые
показатели бизнеса.

Оперативно формируйте финанализ для директора

Вас просят подготовить финанализ и объяснить его простым языком? Эксперт
моментально формирует детальный аналитический отчет, который дает понятные ответы о финансовом
состоянии компании, и вы можете сразу же передать его руководителю.

Финансовый анализ будет полезен

Бухгалтеру

Бухгалтер контролирует финансовую деятельность компании и хочет получать аналитические
данные высокого уровня. Сервис помогает быстро демонстрировать директору все финансовые показатели.

Директору

Директор нацелен на поиск возможностей финансового роста бизнеса. Благодаря
профессиональной аналитике можно оперативно проверять показатели деятельности контрагентов, чтобы
минимизировать риски и с успехом избежать сомнительных операций.

Как выглядит отчет

Посмотрите, как выглядит отчет от Контур.Эксперта

Как работает Контур. Эксперт

Посмотрите короткое видео

Возможности сервиса

Загрузите данные бухгалтерской отчетности, и Эксперт подготовит аналитический
отчет, где покажет ключевые показатели деятельности вашей организации:

• структуру активов;
• стоимость чистых активов;
• структуру имущества;
• ликвидность, рентабельность и финансовую устойчивость компании.

Все показатели снабжаются комментариями и графиками. В заключительной части
отчета дается таблица, где показатели сгруппированы в диапазоне от «отличных»
до «критических».

В рамках финанализа Эксперт составляет отчет с рекомендациями, которые
помогут вам улучшить финансовое состояние вашей компании. Рекомендации учитывают, как те или иные
действия отразятся на основных финансовых показателях бизнеса. Вам нужен кредит? Узнайте, насколько
он ухудшит структуру баланса и какой максимальный процент по кредиту может себе позволить ваша
фирма с учетом текущих финансовых результатов. В компании катастрофически снизились чистые
активы? Эксперт не просто скажет, что их нужно увеличить, но и посоветует, как это
можно сделать.

Вероятность банкротства — одна из характеристик финансового состояния
организации. Руководство предприятия может постоянно поддерживать вероятность банкротства на низком
уровне, если будет периодически проводить анализ и вовремя принимать необходимые меры. Чтобы
провести исследование, Эксперт использует наиболее точную в условиях рыночной экономики модель
прогнозирования банкротства, учитывающую до семи финансовых показателей.

Эксперт проводит кредитную оценку организаций по методике Сбербанка.
Не собирая документы и не подавая заявку в банк, вы можете узнать, какова
вероятность получить кредит для вашей компании.

Кредитоспособность — также одна из важных метрик для проверки
контрагентов. Если Эксперт покажет, что у вашего бизнес-партнера низкие шансы получить кредит,
значит, вам не стоит сотрудничать с ним без предоплаты.

Укажите данные бухгалтерской отчетности, и Эксперт определит стоимость вашего
бизнеса, исходя из оценки стоимости чистых активов, а также сделает прогноз доходов
и расходов компании на шесть лет вперед.

Оценка стоимости бизнеса необходима не только при его продаже. Она помогает
определить рыночную стоимость организации. Зная ее, руководитель может принимать более взвешенные
управленческие решения, покупатель или продавец — реально оценивать обоснованность цены
сделки, а инвестор — определять текущую стоимость бизнеса и его перспективы.

С помощью Эксперта вы можете самостоятельно узнать, насколько вероятна выездная
налоговая проверка в вашей организации. Введите необходимые данные, и программа даст оценку
на основании 12 критериев, утвержденных налоговой службой в Концепции системы планирования
выездных налоговых проверок.

Если сервис покажет вам высокую вероятность проверки, вы сможете заранее подготовиться
к предстоящему визиту инспекторов и тем самым снизите риски для вашей компании.

В Эксперте за несколько минут вы сможете узнать о вероятности такой
проверки и о том, какие факты вызовут вопросы у инспекторов. Например, основанием
для проверки может стать недоимка, которая числится за компанией более двух отчетных периодов
подряд, или уменьшение сумм начисленных взносов по сравнению с предыдущим периодом
при условии, что численность застрахованных лиц не менялась.

Когда нужен финансовый
анализ

Оценка финансового состояния для подачи в банк
и заинтересованным лицам

Подготовка пояснительной записки к бухгалтерской отчетности

Предъявление отчета при аудиторских проверках

Подготовка отчета об оценке стоимости организации

Подготовка документов для арбитражного управляющего

Контроль финансового положения для принятия управленческих решений

Детальный
аналитический отчет

Отправьте заявку, наш менеджер поможет подобрать подходящий тариф и выставит счет
на оплату.

Дистанционное подписание

Передавайте отчеты на подпись из Экстерна. Руководитель получит
уведомление на почту о подготовленном документе, в
специальной ограниченной версии Экстерна подпишет его и отправит в контролирующий орган.

Светофор

Экспресс-проверка юрлиц и ИП с сигналами о рисках. Получайте полную
информацию о контрагенте и рекомендации о сотрудничестве с ним в одном
отчете. Сервис помогает проявить должную осмотрительность, убедиться в надежности поставщика
или распознать недобросовестного контрагента.

Автоион

Еженедельная автоматическая сверка с бюджетом: отправка запросов в ИФНС
и отражение результатов в наглядной таблице. Вам
всегда доступна актуальная информация по задолженностям, переплатам, пеням, штрафам, а также
выписки операций по каждому
виду налога и история платежей.

Таблица требований

Упростите работу с большим объемом требований. В таблице все данные
перед глазами, и можно быстро оценить, когда надо
отправлять квитанции, ответы и нет ли просрочек. Вы сэкономите время на постоянный
контроль важных сроков и снизите риск
штрафов и блокировки расчетных счетов.

Контроль рисков для бизнеса

Своевременно реагируйте на рисковые события. Сервис оперативно сообщает
по СМС и на email о сроках отчетов и требований,
штрафах и попадании в реестры ФНС. А также каждый понедельник отправляет отчет
о текущем состоянии компании и дает
разъяснения рисковым ситуациям.

Модуль для 1С

Добавьте возможности Экстерна в свою учетную программу: сервис поможет подготовить, проверить и сдать отчетность в контролирующие органы прямо из 1С. Модуль ускорит работу 一 больше вам не нужно скачивать файлы из 1С
и загружать в сервис отчетности..

Еще не подключен Экстерн?

Анализ финансовой устойчивости

: Заполните таблицу бухгалтерского баланса. Полученное решение сохраняется в файле (см. пример анализа финансовой устойчивости).

В рыночных условиях, когда хозяйственная деятельность предприятия и его развитие осуществляются за счёт самофинансирования, а при недостаточности собственных финансовых ресурсов – за счёт заёмных средств, важной аналитической характеристикой является финансовая устойчивость предприятия.
Финансовая устойчивость – это определённое состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. В результате осуществления какой-либо хозяйственной операции финансовое состояние предприятия может остаться неизменным, либо улучшиться, либо ухудшиться. Поток хозяйственных операций, совершаемых ежедневно, является как бы «возмутителем» определённого состояния финансовой устойчивости, причиной перехода из одного типа устойчивости в другой. Знание предельных границ изменения источников средств для покрытия вложения капитала в основные фонды или производственные запасы позволяет генерировать такие потоки хозяйственных операций, которые ведут к улучшению финансового состояния предприятия, к повышению его устойчивости.
Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости.

Задать свои вопросы или оставить замечания можно внизу страницы в разделе .Можно также оставить заявку на помощь в решении своих задач у наших проверенных партнеров (здесь или здесь).

Каждый раздел в блоке Финансовый анализ является не просто страницей в виде отчета с цифровыми показателями, а полнофункциональной формой.

В разделе присутствуют блоки Аналитический Баланс, Аналитический отчет о финансовых результатах, Аналитический отчет о движении денежных средств, в которых объединены анализ структуры и динамика показателей бухгалтерской отчетности.

Вкладка СРАВНЕНИЕ содержит функционал сравнения показателей компании со средними значениями по отрасли, региону либо собственному списку компаний.

Вкладка АНАЛИЗ позволяет получить аналитику изменения показателей во времени.

Все показатели блока Расчет коэффициентов, абсолютные и относительные, также сведены в единую таблицу. Можно выбрать интересующий набор показателей и отобразить их на графике. Как и в случае анализа финансовых показателей, предусмотрена работа в режимах АНАЛИЗ и СРАВНЕНИЕ.

Система позволяет отобрать показатели для отображения в таблице и на графике и сохранить выбранные значения в наборах. Таких сохраненных настроек может быть несколько – например, один набор может сопоставлять рентабельность компании с макроэкономическими показателями, другой – показывать структуру баланса, а третий – сравнить изменения оборачиваемости с денежным потоком.

Если для ваших целей нет необходимости использовать все показатели, вы можете отобрать только нужные из них, отметив их галочкой в настройках Финансового анализа, и при открытии других карточек компаний эти настройки будут применены по умолчанию.

В СПАРКе содержится также вся бухгалтерская отчетность компаний и другие финансовые документы — см. раздел Финансовая отчетность.

Формирование показателей для анализа бухгалтерского баланса организации

Баланс является основным отчетным документом любой организации. Состав его показателей может быть разным у различных компаний, но в основе анализа лежат общие принципы и методики.

Анализ бухгалтерского баланса имеет практическое значение, если он основан на достоверной информации. Чтобы избежать ее искажений (случайных или намеренных), на предприятии должна работать система внутреннего контроля (ст. 19 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). А для внешнего подтверждения достоверности баланса используется аудиторская проверка (п. 3 закона «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ). В отдельных случаях это обязательно (ст. 5 закона № 307-ФЗ). Перечень компаний, подпадающих под обязательный аудит отчетности, можно найти на сайте Минфина России.

Все обязательные бухгалтерские отчеты должны соответствовать предъявляемым к ним требованиям: сопоставимости, непротиворечивости и др.

Посмотрите образец заполнения баланса, который подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

Подробнее о том, каким требованиям должен соответствовать баланс, см. в материале «Каким требованиям должна удовлетворять бухотчетность».

Рассмотрим, из каких основных этапов состоит анализ бухгалтерского баланса.

Анализ бухгалтерского баланса на примере

Рассмотрим пример анализа бухгалтерского баланса предприятия. Баланс ООО «Секунда» на 31.12.2022 имеет следующий вид:

Первое прочтение этого отчета можно назвать ознакомительным: по цифрам баланса оценивается общая структура имущества и обязательств, наличие привлеченных средств и др.

В данном случае мы имеем дело с развивающейся компанией: ежегодный рост валюты баланса, появление в структуре активов финансовых вложений, увеличение стоимости ОС (что может свидетельствовать о намерениях компании вкладывать средства в развитие своего производственного потенциала), неуклонное снижение долгов — и всё это без привлечения долгосрочных заемных средств.

Предварительные выводы сделаны — можно приступать к более детальному анализу. Для этого проведем горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса.

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

При помощи горизонтального анализа сравним показатели бухгалтерского баланса по отчетным датам (для упрощения примера используем данные на начало и конец отчетного периода):

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса показал следующее: за отчетный период внеоборотные активы выросли на 28%, что может свидетельствовать о расширении деятельности и росте экономического потенциала компании. При этом снизились оборотные средства (на 10,65%) — в основном за счет снижения остатков денежных средств (на 42,86%). Произошел рост оборотных средств в запасах на 28,13%, что свидетельствует о снижении ликвидности и может повлиять на платежеспособность компании. Наличие в составе оборотных средств краткосрочных финансовых вложений говорит о желании вкладывать средства с целью получения дополнительной прибыли. Рост валюты баланса также необходимо сопоставлять с темпами инфляции и роста выручки.

Если у вас есть доступ к «КонсультантПлюс», узнайте, как оценить платежеспособность контрагента на основании бухгалтерского баланса. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Определение структуры статей (вертикальный анализ) и удельного веса показателей

С помощью этого вида анализа бухгалтерского баланса исследуем структуру показателей в динамике:

Вертикальный анализ бухгалтерского баланса показал, что в отчетном периоде значительных изменений в общей структуре имущества и капитала не происходило.

Рост внеоборотных активов составил 7,92%. В структуре оборотных активов небольшие структурные сдвиги наблюдаются по строкам «Денежные средства и денежные эквиваленты» (12,41%) и запасы (11,38%). Увеличение оборотных средств в запасах снижает их оборачиваемость, что может негативно отразиться на текущей ликвидности. Удельный вес собственного капитала в валюте баланса составил на конец периода 45,66% — в основном за счет доли нераспределенной прибыли в составе собственного капитала (97,47%). Непокрытые убытки в балансе отсутствуют.

Компания обходится без долгосрочных кредитов и займов, то есть объем и структура собственного капитала позволяют организовать производственный процесс и развиваться без внешних заимствований.

Анализ бухгалтерского баланса с помощью финансовых коэффициентов

С помощью вычисления специальных коэффициентов проводится дальнейший анализ бухгалтерского баланса:

* (ДС и ДЭ) — денежные средства и денежные эквиваленты.

** КФВ — краткосрочные фин. вложения.

*** КО — краткосрочные обязательства.

Подробнее о коэффициентах ликвидности читайте в статье «Расчет коэффициента ликвидности (формула по балансу)».

Анализ бухгалтерского баланса с помощью финансовых коэффициентов показал: показатели платежеспособности близки к рекомендуемым. Однако коэффициенты мгновенной, быстрой и текущей ликвидности показывают недостаточность оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств на отчетную дату.

Кроме того, необходимо произвести расчет коэффициентов финансовой устойчивости (автономии, маневренности и др.).

Сделать это вам помогут наши статьи:

• «Что показывает коэффициент автономии — формула по балансу?»;
• «Коэффициент маневренности (формула по балансу)»

Трендовый, факторный и сравнительный анализ

В дополнение к указанным выше этапам анализа баланса можно провести трендовый, факторный и сравнительный виды анализа. Они позволят дополнить и расширить объем аналитических данных для принятия необходимых экономических решений.

Благодаря трендовому анализу можно сформировать мнение об основной тенденции изменений тех или иных показателей (прогнозный анализ).

Например, совместное исследование динамики краткосрочной задолженности и денежных средств:

Из приведенных цифр следует, что по отчетным датам характер изменений величины краткосрочных долгов соответствует изменению объема денежных средств, однако свободных денег компании недостаточно для погашения этих долгов.

С помощью факторного анализа определяют характер влияния основных факторов на изменение значения исследуемого показателя. Он проводится по определенной методике анализа бухгалтерского баланса.

Для проведения сравнительного анализа нужна дополнительная информация — данных баланса одной компании недостаточно. Это связано с тем, что при проведении такого вида анализа сопоставляются показатели баланса разных компаний с целью определения их рейтинга.

Специфика анализа баланса отдельных компаний на примере баланса банка (формы 1)

Банки, хотя и относятся к коммерческим компаниям и созданы для извлечения прибыли, обладают специфическими особенностями. Они подчиняются специальным нормам законодательства, ведут особый план счетов и выстраивают иную методологию учетных процессов.

Вместе с тем основные подходы к анализу баланса банка во многом схожи с анализом баланса обычной коммерческой компании. Для банковского баланса также актуальными остаются основные этапы анализа:

• предварительный (чтение баланса, структурирование его статей и т. д.),
• аналитический (описание расчетных показателей структуры, динамики, взаимосвязи показателей баланса);
• заключительный (оценка результатов анализа).

В процессе анализа баланса банка также рассчитываются специальные коэффициенты, но виды их отличаются от рассмотренных ранее:

• коэффициент надежности банка (коэффициент достаточности капитала),
• коэффициент доходности активов (показывает эффективность использования активов и качества по их доходности),
• коэффициент загрузки заемных средств (межбанковские кредиты) и др.

О том, как банки анализируют кредитоспособность своих клиентов, читайте в материале «Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка».

Онлайн-программа для облегчения процесса анализа

Современные средства обработки информации позволяют значительно упростить процесс комплексного анализа бухгалтерского баланса. Расчеты проводятся как с применением стандартных компьютерных программ (например, с помощью Excel, где можно проводить расчеты, составлять таблицы и диаграммы), так и при помощи специализированных программ, позволяющих проводить финансовый анализ онлайн — через интернет.

Применение специализированных программных средств экономит не только время, но и значительно расширяет виды анализа. Они позволяют проводить анализ рыночной устойчивости, деловой активности, балльную оценку финансовой устойчивости и т. д. Кроме того, разработчики специализированных программ предусматривают возможность адаптации и изменения программы в зависимости от целей и задач анализа с учетом специфики того или иного предприятия.

Итоги

Анализ показателей бухгалтерского баланса — объемный и многоэтапный процесс. Его результаты позволяют выявить потенциальные риски, выработать финансовую политику предприятия и способствовать эффективным управленческим решениям. Процесс анализа может быть облегчен с помощью применения специализированных программ.

Его цель — получить основные экономические характеристики, чтобы принять управленческие решения, а результаты важны внутренним пользователям — руководителям, экономистам, маркетологам, внешним — партнерам, инвесторам, кредиторам и т.п.

Первый этап оценки — формирование источников анализа, т.е. составление бухгалтерской отчетности:

• бухгалтерского баланса, который определяет состав, структуру имущества предприятия, характеризует финансовое положение по состоянию на отчетную дату,
• отчета о финансовых результатах, который описывает работу организации за год, показывает причины образования прибыли или убытка,
• отчета об изменениях капитала, который информирует о наличии, увеличении или уменьшении собственного капитала и резервов организации. Данные собирают на начало и конец прошлых годов и отчетного по видам капитала,
• отчета о движении денежных средств, который информирует о поступлении денег, платежах на начало и конец отчетного периода. Форму отчетности заполняют по трем видам деятельности организации:
  текущей (продажа товаров, услуг, расчеты с поставщиками, сотрудниками, др.),инвестиционной (продажа внеоборотных активов, покупка акций, др.),финансовой (получение кредитов, займов, выпуск акций, выплата дивидендов, др.).
• текущей (продажа товаров, услуг, расчеты с поставщиками, сотрудниками, др.),
• инвестиционной (продажа внеоборотных активов, покупка акций, др.),
• финансовой (получение кредитов, займов, выпуск акций, выплата дивидендов, др.).

На втором этапе аналитики определяют задачи, которые следует решить в ходе анализа отчетности организации, а затем подбирают методы, при помощи которых получают нужную информацию.

Получайте готовый финансовый анализ по данным бухотчетности за минуты.

• объективная оценка экономического состояния;
• выявление резервов для улучшения деятельности предприятия;
• определение степени потенциальной угрозы банкротства;
• оценка дивидендной политики и чистой прибыли;
• обоснование инвестиционной политики;
• продумывание конкретных шагов для улучшения экономического состояния компании.

Решить задачи анализа помогают его общие принципы:

• регулярность наблюдения за финансовым состоянием организации;
• применение одинаковых методик;
• комплексный анализ, исследование всех хозяйственных процессов;
• объективность результатов и рекомендаций;
• практическое применение полученных результатов.

При оценке бухгалтерской отчетности компании используют несколько методов:

1. Горизонтальный анализ — это сравнение показателей состояния компании за несколько периодов. Аналитики сопоставляют данные на отчетную дату с данными за прошедший аналогичный период. Для бухгалтерской отчетности используют поквартальный анализ или анализ данных по годам.
В ходе оценки рассчитывают темпы роста (прироста) отдельных показателей, определяют общие тенденции их изменения, которые отслеживают в абсолютных величинах (рублях) и относительных (процентах).

2. Вертикальный анализ — выясняют удельный вес каждого финансового показателя в общем результате в рамках одного отчетного периода. Общий итог принимают за 100 %, затем статьи сравнивают с ним и выражают результат в процентах.
С помощью этого анализа определяют структуру имущества, обязательств, доходов, расходов организации. Оптимизируют состав активов, выявляют средневзвешенную стоимость капитала.

3. Коэффициентный анализ помогает оценить отдельные элементы хозяйственной деятельности организации. Полученные результаты сравнивают с нормативами или средними значениями деятельности других компаний в одной и той же отрасли. Предприятия из разных сфер не сравнивают, т.к. они имеют разные риски, требования к капиталу. Значения коэффициентов — относительные, дают объективную оценку, помогают выявить причины, которые негативно влияют на результаты работы организации. Рассмотрим группы коэффициентов.

Оценка финансовой устойчивости предприятия помогает ответить на вопрос, насколько предприятие независимо с финансовой точки зрения. Цель анализа — определить достаточно ли капитала.

Основные коэффициенты (К.)  финансовой устойчивости:

1. К. автономии.
Показывает долю собственного капитала в активах компании, уровень зависимости от заемных средств. Рост К. автономии свидетельствует об уменьшении финансовых трудностей в будущем, увеличении собственных резервов для погашения обязательств предприятий.

2. К. соотношения собственных и заемных средств.
Показывает соотношение привлеченных и собственных средств организации, сообщает о независимости либо о неустойчивом состоянии компании. Если заемный капитал значительно больше собственного, это может говорить о риске банкротства.

3. К. финансовой зависимости.
Это доля заемного капитала в общей валюте баланса. К. показывает, насколько зависима организация от внешних источников финансирования, сколько заемных средств привлекла.

4. К. финансовой устойчивости.
Показывает, насколько активы компании профинансированы за счет надежных долгосрочных источников, может ли предприятие привлечь новые заемные средства.

5. К. краткосрочной задолженности.
Показывает долю краткосрочных обязательств в структуре всех обязательств компании. Если показатель увеличивается, то следует оперативно погашать задолженность, увеличивать долю ликвидных активов в структуре баланса.

1. К. текущей ликвидности.
Это отношение всей суммы текущих активов, включая запасы и незавершенное производство, к сумме краткосрочных обязательств. Исходные данные для расчета содержит бухгалтерский баланс компании. К. показывает возможность компании погашать краткосрочные обязательства при помощи оборотных активов. Чем меньше значение К.  ликвидности, тем хуже платежеспособность предприятия.

2. К. быстрой ликвидности предприятия.
Рассчитывают К. в части текущих активов — денежных средств, легко реализуемых ценных бумаг и дебиторской задолженности, которые сопоставляют с текущими обязательствами. К. показывает, сможет ли компания погасить обязательства, если положение станет критическим.

3. К. абсолютной ликвидности.
Показывает, какая доля краткосрочных обязательств будет покрыта за счет абсолютно ликвидных активов — денежных средств и эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг, депозитов. Высокое значение К. говорит о свободных денежных средствах, которые можно использовать для развития бизнеса.

4. К. маневренности собственного капитала.
Показывает, какую часть своих средств организация использует, чтобы поддерживать свою деятельность. Высокое значение показателя говорит о том, что состояние компании хорошее, она платежеспособна.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность деятельности предприятия, оценивают его прибыльность. Чем они выше, тем результативнее используются ресурсы предприятия. К. показывают отношение статей дохода к видам деятельности, объемам продаж, размеру имущества и т.д.

К. рентабельности помогают строить инвестиционную, инновационную, производственную, маркетинговую стратегии. Они сообщают, насколько эффективно компании используют вложенные деньги, предупреждают потенциальных инвесторов о рискованности инвестиций либо об их привлекательности.

К. относительные, их используют также для сравнения эффективности работы разных компаний. 
Существует большое количество показателей рентабельности (Р.), в их числе:

• Р. активов;
• Р. чистых активов;
• Р. собственного капитала;
• Р. инвестиционного капитала;
• Р. продаж;
• Р. основных средств и др.

Показатели отражают эффективность управления активами организаций, характеризуют интенсивность их использования, показывают количество оборотов, необходимых для окупаемости (погашения) капитала предприятия.

При расчете показателей используют выручку от реализации продукции. Чем выше оборачиваемость, тем выше платежеспособность предприятия, его финансовая устойчивость.

Среди наиболее популярных коэффициентов оборачиваемости (О.) в анализе используют:

• О. текущих активов;
• О. дебиторской задолженности;
• О. кредиторской задолженности;
• О. запасов и затрат;
• О. денежных средств.

Автоматический финанализ с оценкой ключевых показателей деятельности — прямо в системе отчетности.

Бухгалтеры, которые отчитываются через Контур.Экстерн, могут пользоваться сервисом Контур.Эксперт, чтобы проводить финанализ в автоматическом режиме. Контур.Эксперт анализирует отчетность, затем дает разъяснение основных показателей деятельности организации: ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, финансовой устойчивости и других. Все показатели дополняются комментариями, графиками.

При оценке Эксперт использует данные бухгалтерской отчетности из Экстерна, но можно также загрузить ее самостоятельно.

Дополнительно сервис включает: рекомендации, которые помогают улучшить экономическое состояние компании, анализ кредитоспособности компании, расчет стоимости организации, оценку выездной проверки ФНС и оценку вероятности банкротства.

Если с бухгалтерской отчетностью организации все в порядке, но суммы слишком маленькие, контрагент что-то скрывает?

Да, если вы сравниваете сумму по вашей сделке или предполагаете, сколько фирма может получать за отчетный период, а в отчетности цифры другие, это повод задуматься. Стоит обратить внимание на суммы в стоимости активов, размер уставного капитала и выручки. Если они небольшие, это может быть признаком того, что фирма скрывает свои доходы.

Если при финансовой проверке организации выяснилось, что начато дело о банкротстве, сотрудничество лучше не начинать?

Решать вам.Законодательство Российской Федерации не запрещает компании-ответчику в деле о банкротстве заключать сделки даже на стадии внешнего управления. Но для этого нужно разрешение управляющего. Банкротство организации может длиться годами, и все это время компания продолжает существовать и вести коммерческую деятельность.

Финансовое состояние может в момент измениться, как быть?

Сервис проверки контрагента может следить за финансовыми показателями постоянно. Нужно включить функцию «Мониторинг изменений» в карточке контрагента или в списке компаний после поиска по необходимым параметрам. Как только появится признак недобросовестности, сервис сразу же оповестит вас по почте или через смс. Уведомления можно настроить так, как вам удобно.

Как выполняется поиск связей компаний?

Определение связей контрагента необходимо для принятия правильных управленческих решений. В нашем сервисе определить связи можно по ИНН, названию компании, фамилиям руководителей и учредителей и другим данным. По результатам поиска вы увидите понятную схему, на которой изображены процентные соотношения долей и сведения о компаниях.

Если потребуется доказать, что мы проверили благонадежность контрагента, как это сделать?

Сервис предоставляет возможность распечатать отчет для бухгалтера, в котором есть вся информация по контрагенту. С его помощью вы сможете закрыть риски перед ФНС. Наличие такого отчета делает сделку легитимной и позволяет избежать штрафов.

Можно ли как-то с помощью сервиса оценить вероятность банкротства контрагента в ближайшем будущем?

Банкротство — это в первую очередь неспособность организации платить по своим долговым обязательствам и финансировать текущую основную деятельность. Поэтому если у компании есть большие задолженности, которые давно не погашаются, вероятно, это можно принимать как признак банкротства. Тем более если это сочетается с достаточно низкими показателями финансово-хозяйственной деятельности.