Новые геополитические, экономические и экологические вызовы выводят на первый план острую необходимость стратегического планирования деятельности хозяйствующих субъектов в рамках общей парадигмы целей устойчивого развития как экономик отдельных стран, так и социальных преобразований в обществе. Именно цели ESG, затрагивающие социальные, экологические и управленческие аспекты деятельности организаций позволяют достигать наибольшей степени устойчивости как на уровне отдельной компании, так и на уровне государств и их объединений.
Активно развивается система международной сертификации в данной сфере, направленная, в том числе, на стандартизацию терминов и определений в данной области. Одним из ярких примеров такого развития является утверждение в 2010 году международного стандарта ИСО 26000:2010 «Руководство по социальной ответственности» (ISO 26000:2010 «Guidance on social responsibility»). Уже в 2012 году на его основе утверждается российский стандарт – ГОСТ Р ИСО 26000-2012 «Руководство по социальной ответственности». В указанных документах закрепляется термин «социальная ответственность (social responsibility): Ответственность организации за воздействие ее решений и деятельности на общество и окружающую среду через прозрачное и этичное поведение».
Осуществляет деятельность по рейтингованию на соответствие принципам ESG и первое официально признанное в Европе рейтинговое агентство RAEX-Europe (Rating-Agentur Expert RA GmbH), специализирующееся на составлении ESG-рейтингов и верификации «зелёных» облигаций.
Национальное Рейтинговое Агентство (НРА) также осуществляет публикацию ESG-рэнкингов эмитентов ценных бумаг, входящих в котировальные листы Московской биржи первого и второго уровня. ESG-рэнкинг позволяет осуществить оценку уровня интеграции ESG-факторов в деятельность компаний на основе качества соблюдения соответствующих практик и соответствия их базовым международным и российским стандартам и лучшим практикам в области устойчивого развития (ESG-профиля компании).
Начиная с 2020 года Рейтингового агентство АК&М проводит оценку информационной открытости в области устойчивого развития (Рейтинг отчетности ESG) крупнейших промышленных, энергетических, транспортных, торговых и телекоммуникационных компаний России на основе публичной нефинансовой отчетности.
Стремление компаний к высокому значению ESG-рейтингов, на формирование которых они тратят в среднем около 350 тысяч долларов в год, продиктовано прежде всего повышением лояльности инвесторов и получением доступа к «зеленым» инструментам фондового и финансового рынка.
Необходимо отметить, что деятельность по внедрению принципов повышения экологичности хозяйственной деятельности, политики социальной ответственности и качества корпоративного управления (далее – цели ESG), не только позволяет достигать положительных социально-экономических эффектов, но и порождает ряд ограничений и дополнительных издержек.
Наиболее сложным в контексте решения задач достижения целей ESG является низкий уровень лояльности бизнеса к данному процессу. Подтверждением данного утверждения могут стать результаты проведенного Российским союзом промышленников и предпринимателей (далее – РСПП) в 2022 году опроса компаний по актуальности вопросов повестки устойчивого развития (ESG повестки) в новых российских реалиях. В опросе приняли участие около 100 организаций различных отраслей экономики России. Результаты опроса приведены на рисунке 1.
Рисунок 1 — Приоритетные темы устойчивого развития
Нельзя не отметить, тот факт, что в качестве приоритетной повестки развития своего предприятия 52 % респондентов не отметили «климатическую повестку», а управлением ESG факторами готовы заниматься менее половины опрошенных.
В условиях увеличения затрат предприятия на реализацию вопросов ESG повестки они становятся менее конкурентными в части собственных средств, но получают дополнительную ликвидность в отношении доступа к «зеленым» финансовым инструментам и повышения лояльности как инвесторов, так и общества в целом.
Планирование мероприятий по внедрению в компании принципов ESG, как любое планирование осуществляется в условиях неопределенности и, как следствие, данные мероприятия подвержены рискам изменений и рискам отклонений. Без понимания причинно-следственных связей между процессами и объектами, порождающими указанные риски и являющимися следствием их наступления управленческие решения, не имеют достаточного обоснования для их реализации.
Вот почему ESG-риски должны быть максимально полно идентифицированы и подвергнуты проведению качественного анализа для определения как источников таких рисков, так и потенциальных последствий реализации рискового события
Целью исследования является разработка стандартных унифицированных процедур качественного анализа ESG-рисков организации, принимающей или реализующей решение о внедрении принципов ESG в свою деятельность. Применение типовых процедур качественного анализа ESG-рисков позволит значительно сократить сроки на их реализацию и повысит обоснованность принимаемых управленческих решений.
Исследование вопросов качественного анализа рисков, порождаемых внедрением принципов повышения экологичности хозяйственной деятельности, политики социальной ответственности и качества корпоративного управления (далее – принципы ESG), необходимо определить перечень внутренних и внешних процессов и объектов, подлежащих управляющему воздействию в рамках указанного процесса.
Материалы и методы исследования
Необходимость выработки научного подхода к решению управленческих задач ESG-трансформации отдельных организаций, с учетом отраслевой принадлежности продиктована общемировыми тенденциями в сфере устойчивого развития общества.
Для целей настоящей статьи приняты следующие термины и определения:
«ESG-риски» — совокупность следующих рисков, порождаемых деятельностью компании по внедрению и развитию принципов ESG:
— риски изменений, порождаемые внутренними и внешними процессами управляющего воздействия организации, а также объектами, являющимися результатом такой деятельности;
— риски отклонений, порождаемые вероятностью нарушения со стороны компании установленных государственными органами и иными уполномоченными организациями правил, требований и ограничений в области ESG повестки.
«качественный анализ рисков» — установленные международными (ИСО) и российскими (ГОСТ Р) стандартами в области управления рисками методы определения источников риска и потенциальных последствий наступления рискового события (инцидента).
«окружающая среда (environment)» — природное окружение, в котором функционирует организация, включая воздух, воду, землю, природные ресурсы, флору, фауну, людей, космическое пространство и их взаимосвязь.
Прикладной характер проблемы проявляется в отсутствии практики применения апробированных подходов и методов управления рисками в процедуры качественного анализа ESG-рисков и, как следствие, низкий уровень обоснованности управленческих решений при внедрении в компании ESG принципов.
Область организационно-экономических отношений, порождаемых внедрением и реализацией принципов ESG определяется как взаимодействием субъектов управления (организация и регулирующие органы) и объектов управления (процессы и объекты экологического, социального и корпоративного характера), так и взаимодействием субъектов управления между собой.
Наличие отрицательной динамики развития регуляторной деятельности и отношения общества к ESG повестке, климатических и геополитических изменений, а также латентное распространения COVID-19, влияющих на рост издержек (инвестиций) предприятий на реализацию мероприятий по внедрению принципов ESG, являются определяющими факторами, формирующим ESG-риски.
Усиление регулирования в сфере инвестиций значительно влияет на их экономическую эффективность, особенно с учетом того, что инвестиции в элементы ESG – это всегда долгосрочные инвестиции для достижения стратегических целей повышения социальной ответственности компании. На рисунке 2 представлена отрицательная с точки зрения инвестора динамика изменения в национальной инвестиционной политике государств.
Рисунок 2 – Изменения в национальной инвестиционной политике (%)
В тоже время, необходимо отметить интенсивный рост интереса со стороны внешних инвесторов в финансовые инструменты устойчивого инвестирования. Наблюдается значительный рост как специфических инструментов фондового рынка (зеленые облигации, социальные облигации и смешанные социально-экологические облигации и т.п.), так и количества игроков фондового рынка, позиционирующих себя как фонды устойчивых инвестиций (паевые инвестиционные фонды и биржевые фонды) инвестирующие в активы, сочетающие факторы устойчивости ESG (экологические, социальные и управленческие). По оценкам ЮНКТАД, стоимость продуктов устойчивых инвестиций на мировых рынках капитала в 2020 году составила 3,2 трлн долл., что на 80 % больше, чем в 2019 году. Динамика роста представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Число фондов устойчивого инвестирования и их активы (млрд. долларов)
Мировая тенденция к «нулевому переходу» экономики в борьбе за окружающую среду подтверждается данными McKinsey & Company (рисунок 10) о динамике увеличения капиталовложений на реализацию мероприятий по снижению выбросов (декарбонизации) в отраслевом разрезе.
Рисунок 10 – Отраслевая динамика размещение капитала для достижения чистого нуля
Вот почему, изучение данной научной проблематики необходимо начать с определения основных элементов социальной ответственности компании.
Соотношение основных элементов социальной ответственности компании с принципами ESG представленные на рисунке 4.
Рисунок 4 — Соотношение основных элементов социальной ответственности компании с принципами ESG
Идентификацию ESG-рисков для целей их последующего качественного анализа целесообразно осуществлять в контексте ESG принципов.
1. К типовым рискам воздействия деятельности организации на окружающую среду (RE) относятся:
— риски негативного воздействия на окружающую среду продуктов и услуг, производимых организацией на всех стадиях жизненного цикла: добыча сырья, производство, транспортировка, реализация, потребление и утилизация:
— риски эпидемий, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE1);
— риски эпизоотий, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE2);
— риски эпифитотий, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE3);
— риски фитогенного воздействия на окружающую среду, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE4);
— риски зоогенного воздействия на окружающую среду, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE5);
— риски микробиогенного воздействия на окружающую среду, вызванные нарушениями со стороны организации установленных норм и правил (RE6);
— риск негативного воздействия на окружающую среду продуктов и услуг, планируемых организацией к производству на всех стадиях жизненного цикла: добыча сырья, производство, транспортировка, реализация, потребление и утилизация (RE7);
— риск выбросов в атмосферу производимых организацией загрязняющих веществ, таких как свинец, ртуть, летучие органические соединения (ЛОС), оксиды серы (SOx), оксиды азота (NOx), диоксины, твердые частицы и вещества, разрушающие озоновый слой, могут привести к воздействию на окружающую среду и здоровье людей (RE8);
— риск загрязнения водных объектов и водоносных слоев путем прямых намеренных или аварийных сбросов загрязняющих веществ в поверхностные водные объекты, включая морскую среду, а также непреднамеренного их стока в поверхностные воды или проникновения в грунтовые воды (RE9);
— риск загрязнения воздуха, воды, почвы, грунтов образованными в процессе производства жидких или твердыми производственными отходами (RE10);
— риск наличия низкой энергоэффективности процессов и объектов в рамках деятельности организации — высокий уровень потребления энергии для обеспечения зданий, транспорта, процессов производства, электробытовых приборов и электронного оборудования, для производства продукции, предоставления услуг или иных целей (RE11);
— риск неэффективного использования воды, в производственных целях, а также создание ограничения доступа к безопасным, надежным источникам питьевой воды и санитарным условиям (RE12);
— риск неэффективного использования организацией материалов, приводящего к негативному прямому или косвенному экологическому воздействию. Например, воздействие от разработки месторождений полезных ископаемых или заготовкой древесины (RE13).
2. Перечень типовых рисков деятельности организации в социальной сфере (RS) включает:
— риски, связанные с нарушением прав человека со стороны организации:
— риск соучастия организации в совершении незаконных действий третьих лиц, или бездействия, или подстрекательства к ним, в результате которых могут быть нарушены базовые права человека (RS1);
— риск нарушения организацией прав человека в части удовлетворения жалоб и возмещения ущерба для тех, кто считает, что их права были нарушены (RS2);
— риски, связанные с нарушением со стороны организации прав уязвимых групп:
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по гендерному признаку (RS3);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав людей с ограниченными возможностями (RS4);
— риск нарушения организацией прав детей путем сексуальной и иных форм эксплуатации детей (RS5);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав коренного населения территорий, задействованных/планируемых к использованию для целей деятельности организации (RS6);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав мигрантов, включая трудовых мигрантов, установленных законодательством (RS7);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на основе расовой принадлежности (RS8);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по признаку этнической принадлежности (RS9);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по возрастному признаку (RS10);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по признаку материальной обеспеченности (RS11);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека в связи с наличием у него заболеваний (ВИЧ/СПИД) (RS12);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по признаку принадлежности к сексуальным меньшинствам (RS13);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека по признаку принадлежности к религиозной конфессии (RS14);
— риски, связанные с нарушением (ограничением) со стороны организации гражданских и политических прав:
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на свободу мнения и его выражения (RS15);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на свободу мирных собраний и объединений (RS16);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на получение и передачу информации, за исключением ограничений, предусмотренных законодательством (RS17);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на владение и распоряжение собственностью, включая свободу от произвольного лишения имущества (RS18);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на доступ к надлежащим правовым процедурам и справедливое рассмотрение перед применением каких-либо внутренних дисциплинарных мер, а также исключение физического насилия или унизительного обращения (RS19);
— риски, связанные с нарушением со стороны организации экономических, социальных и культурных прав:
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на доступ к образованию (RS20);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека на достойную (соответствующую уровню квалификации и опыту работы) оплату труда (RS21);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека в части применения любых форм принудительного и обязательного труда (RS22);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав человека путем допущения дискриминации в отношении найма и занятости (RS23);
— риск нарушения организацией установленного законом порядка установления, реализации и прекращения трудовых отношений с работником (RS24);
— риск нарушения организацией установленного законом порядка защиты персональных данных и конфиденциальности граждан (RS25);
— риск нарушения организацией установленных законом условий труда работника, включая мероприятия по охране труда на рабочем месте и обеспечения и поддержания высоко уровня физического, психического и социального благополучия трудящихся, а также предотвращения (причинения) вреда здоровью, вызванного условиями труда (RS26);
— риск нарушения (ограничения) организацией возможности осуществления социального диалога, включая все виды переговоров, консультаций или обмена информацией между или среди представителей правительства, работодателей и трудящихся относительно общих интересов, относящихся к экономическим и социальным вопросам, вызывающим озабоченность (RS27);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав потребителей на доступ к безопасным продуктам и услугам (RS28);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав потребителей на доступ к информации в отношении производимых организацией продуктов и услуг, включая правила и нормы рекламы и маркировки (RS29);
— риск нарушения (ограничения) организацией прав потребителей на возмещение ущерба в случае предъявления обоснованных претензий к качеству или условиям поставки товаров и услуг (RS30);
— риск нанесения вреда здоровью отдельным группам потребителей товаров и услуг производимых организацией, включая беременных женщин (RS31);
— риск непреднамеренного использования организацией при разработке или производстве продукта, или услуги вредных веществ, которые включают, в частности: вещества, являющиеся канцерогенными, мутагенными, токсичными для репродуктивной функции, стойкими (в окружающей среде) или биоаккумулирующимися (RS32);
— риск предъявления претензий со стороны потребителей товаров и услуг, производимых организацией (RS33).
3. В реестр рисков функции управления организации (RG) включаются следующие виды рисков:
— риск наличия элементов коррупции в деятельности организации (RG1);
— риск наличия в деятельности организации конфликта интересов как среди работников, так и среди формальных (подразделений) и неформальных групп (RG2);
— риск наличия элементов коррупции в деятельности организации (RG3);
— риск причастности организации к оказанию ненадлежащего влияния на государственных деятелей, политиков в пользу тех или иных целей (RG4);
— риск нарушения организацией установленных законом требований в области конкуренции (RG5);
— риск взаимодействия (вовлечение) организации с другими организациями, нарушающими установленные законом требования в области конкуренции (RG6);
— риск нарушения организацией установленных законом прав на собственность, включая право на землю и другое материальное имущество, авторские права, патенты, право на наименование места происхождения товара, фонды и т.п. (RG7);
— риск взаимодействия (вовлечение) организации с другими организациями, нарушающими установленные законом требования в области конкуренции (RG6);
— риск нарушения организацией норм договорного торгового права, включая международного (RG7);
— риск нарушения организацией норм договорного торгового права, включая международного (RG8);
— риск негативного влияния на организацию со стороны дискриминированных и маргинальных сообществ и групп (RG9);
— риск отрицательного воздействия деятельности (включая инвестиционную) организации на существующие рынки труда и уровень занятости населения (RG10);
— риск технологического отставания организации от основных конкурентов отрасли, не позволяющее использовать ресурсо-, энергосберегающие и безопасные технологии (RG11);
— риск отрицательного социально-экономического воздействия организации при вхождении или выходе из сообщества, включая воздействие на его (сообщества) базовые ресурсы (RG12);
— риск нарушения организацией норм договорного торгового права, включая международного (RG13);
— риск нарушения прав миноритарных акционеров (RG14);
— риск концентрации собственности (RG15);
— риск скрытого получения контроля над компанией со стороны акционеров (RG16);
— риск получения контроля над компанией в результате рейдерского захвата (RG17);
— риски, порождаемые деятельностью органов управления организации:
— риск мошенничества со стороны акционеров (RG18);
— риск негативных последствий для компании в результате действий акционеров (групп акционеров) в личных интересах (RG19);
— риски раскрытия информации:
— риск утечки инсайдерской информации (RG21);
— риск раскрытия коммерческой тайны (RG22);
— репутационные риски (RG23);
— риски выполнения требований надзорных органов:
— риск наложения штрафных санкций со стороны налоговых органов (RG24);
— риск наложения штрафных санкций со стороны Росфинмониторинга (RG25);
— риск наложения штрафных санкций за нарушение антимонопольного законодательства (RG26);
— внешние по отношению к компании риски:
— валютные риски (RG27);
— кредитные риски (RG28);
— рыночные риски — потери компании вследствие изменения цен активов на биржевом рынке (RG29).
Данный перечень ESG-рисков не является исчерпывающим.
Реализацию процедуры качественного анализа идентифицированных ESG-рисков целесообразно осуществлять с использованием стандартизированных методов анализа. К ним относятся наиболее широко используемые в риск-менеджменте методы: ETA (Event Tree Analysis), FTA (Fault tree analysis), FMEA/FMECA (Failure Mode and Effects Analysis), HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Points, BOW-TIE (bow-tie analysis), ISHIKAWA DIAGRAM и др.
Для проведения (в рамках качественного анализа рисков) идентификации источников риска наиболее часто используется метод FTA в основе которого лежит исследование последовательности событий, предшествующих и приводящих к наступлению рискового события. В рамках метода исследуются все внешние и внутренние процессы и объекты, способные привести к реализации риска). Все элементы исследуемой совокупности структурируются с учетом временного фактора, формируя «дерево событий» предшествующих наступлению инцидента.
Так, например, анализируя потенциальные источники риска загрязнения водных объектов путем сброса загрязняющих веществ в поверхностный водный объект в точке санкционированного водоотведения (RE9), необходимо сформировать схему последовательных операций и задействованного технологического оборудования системы водоотведения. Такая система, как правило, включает в себя процессы, изображенные на рисунке 5.
Рисунок 5 – Процессы и технологическое оборудование системы водоотведения
Функциональная схема работы системы водоотведения условно чистых стоков – К0 (с кровли зданий и сооружений) и поверхностных стоков — К1 (с поверхности почвы, газонов, автодорог, пешеходных дорожек, автостоянок) позволяет определить последовательность движения ливневых стоков К0 и К1 и провести моделирование отказов каждого элемента системы исходя из условий наличия факта загрязнения водного объекта по причине сброса загрязняющих веществ в поверхностный водный объект (рисунок 6).
Рисунок 6 – Функциональная схема системы водоотведения
Анализ осуществляется в два этапа.
На первом этапе определяется перечень возможных отказов или отклонений в работе каждого объекта технологического оборудования с построением цепочки последствий для оценки возможности (вероятности) наступления инцидента рискового события. Анализ начинается с технологического оборудования, являющегося «точкой входа» в систему. Из всех сценариев одиночных и групповых отказов отбирается перечень технологического оборудования, задействованного в данных сценариях.
На втором этапе для каждого из отказов i-того сценария и j-го отказа определяются процессы и объекты, послу способные привести к указанному отказу (проблеме).
Для данных целей в качестве вспомогательного инструмента может быть использован метод построения ISHIKAWA DIAGRAM (рисунок 7)
Рисунок 7 – Диаграмма Исикавы
Результатом анализа является развернутый перечень потенциальных причин наступления рискового события.
Проведение анализа потенциальных последствий наступления рискового события проводят, как правило с использованием соответствующих методов ETA, FMEA/FMECA и др.
Метод ЕТА предполагает построение «дерева последствий» наступления рискового события и позволяет не только определить максимально возможный перечень таких последствий, последовательность и цепочку их наступления, но и определить вероятность конечного последствия (рисунок 8).
Рисунок 8 – «Дерево последствий»
Таким образом, в результате проведенного качественного анализа ESG-рисков лицо принимающее управленческое решение имеет в своем распоряжении по каждому риску как возможные источники его реализации, так и перечень потенциальных последствий от его наступления. Именно результаты качественного анализа ESG-рисков позволяют разработать и реализовать оптимальный план корректирующих и предупреждающих мероприятий.
Проведенные исследования позволяют сделать следующие выводы:
1. Управление процессом идентификации, анализа и оценки ESG-рисков должно осуществляться системно, быть основано на научных подходах и общих принципах организации риск-менеджмента.
2. ESG-риски, порождаемые процессами имплементации в деятельность компании ESG принципов, в значительной своей части (социальные и управленческие) являются типовыми и могут рассматриваться компаниями различной отраслевой принадлежности. Использование типовых перечней ESG-рисков при дальнейшем их исследовании позволяет формировать перечни типовых источников и последствий данной группы рисков.
3. Разработка и применение унифицированных, стандартизированных процедур по идентификации, анализу и оценке типовых ESG-рисков позволит значительно сократить сроки принятия управленческих решений о реализации ESG принципов при осуществлении деятельности компании и повысить уровень экономической обоснованности таких решений.
Дальнейшее развитие данного направления исследований целесообразно осуществлять в направлении разработки перечней типовых источников и последствий ESG-рисков, а также поиску оптимальных расчетных алгоритмов количественного анализа данных рисков. Отдельным направлением дальнейшего практического развития данного направления научного исследования должно стать расширение применения риск-ориентированного подхода при принятии управленческих решений на корпоративном уровне.
На 127-м вебинаре RAEX Sustainability «Роль университетов в ESG-повестке» сотрудники российских вузов обсудили важность участия вузов в устойчивом развитии и рассказали о своих ведущих практиках по подготовке специалистов в области ESG, о сотрудничестве с бизнесом.
ESG-аналитик рейтингового агентства RAEX Елизавета Багаева рассказала о методологии рэнкингов и рейтингов RAEX в сфере устойчивого развития, а также напомнила о ближайших мероприятиях агентства:
В прошлом году Высшая школа экономики (ВШЭ) и ESG-Альянс провели совместное исследование об образовании в области устойчивого развития в России и мире. Анна Веселова, директор центра управления устойчивым развитием компаний (ESG-центр) Высшей школы бизнеса НИУ ВШЭ рассказала о результатах исследования: «В ходе исследования мы заметили повышение заинтересованности в ESG-специалистах, однако требования к таким специалистам у компаний различных отраслей отличаются, что ставит непростую задачу перед разработчиками программ по устойчивому развитию и ESG. На основе анализа 140 программ ведущих университетов и бизнес-школ России и мира был выявлен дисбаланс как по уровням образования: бакалавриат, магистратура, ДПО, так и по ключевым образовательным направлениям. Высшая школа бизнеса ВШЭ развивает различные форматы программ по устойчивому развитию и ESG, профильную магистратуру и краткосрочные программы повышения квалификации, а также интегрирует отдельные темы и курсы в учебные планы большинства программ портфеля». Анна Веселова поделилась опытом Высшей школы бизнеса ВШЭ по взаимодействию с бизнесом, она считает, что образовательные программы по устойчивому развитию и ESG должны создаваться совместно с бизнесом, заинтересованным в квалифицированных сотрудниках. Так, Высшая школа бизнеса НИУ ВШЭ сотрудничает со «Сбером», «Росатомом», «Вымпелкомом» и другими корпорациями. Представители компаний не только проводят гостевые лекции, но и участвуют в других мероприятиях: бизнес-завтраках, кейс-чемпионатах, зимних школах и экскурсиях на предприятия.
Капитолина Турбина, главный научный сотрудник центра устойчивого развития МГИМО, заместитель директора по развитию Института международной торговли и устойчивого развития, поделилась структурой базовых и специальных дисциплин в рамках магистратуры, и обратила внимание, что важнейшей компонентой успеха образовательного процесса является инкорпорация специалистов бизнеса в учебные курсы. Более 70% специальных дисциплин программы подготовки ведут практики, которые могут из «первых рук» поделиться со студентами быстро меняющимися требованиями в различных аспектах повестки устойчивого развития – от подготовки нефинансовой отчетности и углеродного регулирования, до экономики замкнутого цикла и работе с отходами. Программа магистратуры ежегодно претерпевает изменения и позволяет адаптироваться к новым потребностям бизнеса. Важно также и обеспечение учебного процесса учебно-методическими материалами. МГИМО опубликовало 15 специализированных пособий под общим названием «ESG трансформация как вектор устойчивого развития», которые размещены в цифровой библиотеке вуза и доступны бесплатно всем интересующимся.
Представители Томского государственного университета (ТГУ) рассказали об исследованиях вуза в области устойчивого развития. Юлия Александрова, руководитель аналитической группы лаборатории прикладного анализа больших данных НИ ТГУ, презентовала исследование о представленности публикаций на тему устойчивого развития в СМИ: так, например, за 2022 год в масс-медиа было размещено 294 656 материалов, из которых большая часть посвящена зелёной энергетике. «Кроме того, проанализировав российские научные публикации за 2015-2023гг., мы выявили наиболее перспективные направления в сфере «зеленых технологий», что позволило создать научно-аналитическую базу для будущих междисциплинарных исследований на стыке технологий, экологии и экономики», — рассказала Александрова.
Российская академия народного хозяйства и государственной службы (РАНХиГС) впервые в 2023 году выпустила специалистов в области устойчивого развития. Ольга Филатова, доцент ИФУР РАНХиГС, кандидат социологических наук, подробнее рассказала о целях и задачах обучения: «Мы видим, что в бизнес-среде существует потребность в формировании навыков устойчивого развития у сотрудников. Наша задача сформировать не только профессиональные, но и моральные качества у ESG-специалистов, мы учим студентов анализировать мир. Наши студенты учатся не для школы, а для жизни».
Запись вебинара и презентации спикеров доступны в разделе .
ESG (Environmental, Social, Governance) — это подход к ведению бизнеса, который способствуют устойчивому развитию компании.
ESG строится на трех базовых принципах:
- ответственное отношение к экологии и окружающей среде (E — Environment);
- социальная ответственность (S — Social);
- прозрачность корпоративного управления (G — governance).
Текущие принципы ESG сформулировал бывший генеральный секретарь ООН Кофи Аннан. В 2004 году он выступил с обращением «Who Cares Wins» («Неравнодушный побеждает»). В нем он призвал крупные корпорации включить в свои стратегии принципы экологичности, социальной ответственности и качества корпоративного управления
Основная цель ESG — создать баланс между финансовым ростом бизнеса и благополучием общества.
ESG-повестка стала особенно актуальной в наши дни. Инвестиционные фонды и частные инвесторы обращают внимание на то, каких принципов корпоративного управления придерживается компания, насколько ответственно относится к защите окружающей среды, как выстраивает отношения с сотрудниками, партнерами, клиентами, берет ли на себя социальную ответственность.
Основные принципы концепции
Забота об окружающей среде
Этот принцип реализуется через различные экологические инициативы. Компания соответствует критерию Environmental, если учитывает, какое воздействие оказывает ее деятельность на окружающую среду и стремится сократить этот ущерб.
Как проявляется на практике:
- компании сокращают выбросы в атмосферу;
- используют возобновляемые источники энергии;
- повторно применяют отходы или переработанные материалы после обработки (например, стеклянные бутылки, вторичный пластик);
- используют биоразлагаемые материалы при производстве (например, отказываются от полиэтиленовых пакетов и т.п.);
- запускают инициативы по сохранению заповедников, природных мест обитания животных и т.д.
Косметический бренд Lush изначально ориентирован на защиту окружающей среды. Компания использует минимум упаковки, а там, где без упаковки обойтись нельзя, в ход идут 100% переработанный пластик и бумага. 60% производства работает на возобновляемых источниках энергии, а вся продукция компании, кроме блесток, — биоразлагаемая
Социальная ответственность
Принцип учитывает, как бизнес взаимодействует с сотрудниками, партнерами, клиентами, насколько принимает во внимание интересы общества в своей работе.
Как проявляется на практике:
- компании создают комфортные условия труда для работников, заботятся об их здоровье и безопасности;
- оказывают социальную поддержку (предоставляют дополнительные отпуска, медицинскую страховку, премии за переработку и т.п.);
- борются с гендерными стереотипами, дискриминацией по полу, возрасту и другим критериям;
- отказываются от использования детского труда;
- инвестируют в социальные проекты.
Принципов ESG придерживается X5 Group. У компании есть проекты «Корзина доброты» и фудшеринг, в рамках которых она передает продукты нуждающимся, а также совместный проект с «ЛизаАлерт» «Островок безопасности» для помощи потерявшимся людям. Источник
Корпоративное управление
Этот принцип связан с эффективным управлением компанией, соблюдением прозрачности и этичности деятельности.
Как проявляется на практике:
- компании открыто предоставляют финансовую отчетность;
- заботятся о репутации владельцев бизнеса;
- внедряют меры для борьбы с коррупцией и мошенничеством;
- соблюдают права акционеров.
Система корпоративного управления «Сбера» включает 11 принципов, среди которых: информационная прозрачность, прозрачность системы вознаграждения, соблюдение прав и интересов акционеров, внешний аудит
ESG-повестка стала актуальной в связи с ухудшением экологии, ростом экономического неравенства между странами. Общество стало предъявлять дополнительные требования к бизнесу: учитывать, как компании заботятся об окружающей среде, поддерживают социальные инициативы, инвестируют в будущее планеты.
Помимо этого, ESG-критерии стали играть ключевую роль для акционеров и инвесторов при формировании портфелей. Важное место при оценке компании теперь занимают вопросы корпоративного управления, социального развития, поддержки экологии.
Существуют даже специальные ESG-рейтинги, которые показывают, насколько компании следуют принципам ESG на практике. На эти рейтинги инвесторы также обращают внимание при принятии решений.
ESG-принципы помогают компаниям, которые их внедряют:
- Улучшать репутацию, повышать узнаваемость бренда. По данным , 81% потребителей считает, что компании должны заботиться об окружающей среде. Бренды, которые следуют ESG-повестке, формируют положительный имидж среди потребителей, инвесторов и партнеров, укрепляют свое положение на рынке.
- Привлекать и удерживать сотрудников. Компании, которые создают благоприятную, комфортную рабочую среду, более привлекательны для соискателей и сотрудников. Сильная социальная политика положительно влияет на лояльность работников, что важно для долгосрочного успеха и развития.
- Зарабатывать больше. Компании, которые внедряют ESG-подход, финансовых показателей. Это связано с эффективным управлением и внедрением инноваций.
- Получать государственную поддержку. В постановлении правительства РФ от 25 марта 2022 года говорится, что с 2023 года компаниям, выпускающим товары из переработанных отходов, доступны субсидии от государства. Также есть для проектов, которые оказывают «минимальное воздействие на окружающую среду».
- ESG-подход способствует лучшему управлению рисками, что делает компанию более устойчивой к кризисам. Например, предприятия, которые следят за уровнем загрязнения окружающей среды и безопасностью производства, могут избежать штрафов и санкций со стороны государства, а также предотвратить экологический ущерб.
- Привлекать внимание аудитории. Компании рассказывают, какой вклад вносят в будущее планеты, запускают необычные продукты и проекты в рамках социальной и экоповестки. Это помогает привлечь внимание аудитории и СМИ, получить бесплатные упоминания, выделиться на фоне конкурентов.
Decathlon запустила в Бразилии акцию по сбору пластика, который идет на создание протезов для собак. Кампания привлекла внимание общественности по всему миру, а бренд получил множество упоминаний в СМИ и социальных сетях
Как ESG-принципы применяют на практике
Расскажем о том, как крупные компании внедряют принципы ESG в свою работу на примере 4-х брендов: Apple,
Apple
Компания стремится сократить свое воздействие на экологию и планирует к 2030 году достичь углеродной нейтральности на всех уровнях — от производства продуктов до цепочки поставок. Один из шагов в этом направлении — переход на использование возобновляемых источников энергии сначала в офисах, а затем в магазинах и дата-центрах.
Также Apple уделяет большое внимание созданию комфортных рабочих условий для сотрудников, запускает образовательные проекты, инвестирует в благотворительность и финансирует программы по поддержке гендерного равенства и разнообразия.
Компания придерживается стандартов корпоративного управления, регламентирует отношения между руководством, сотрудниками и партнерами.
«Как компания мы знаем, что наше влияние на жизнь людей выходит за рамки создаваемых нами технологий. И мы применяем тот же принцип постоянных инноваций и улучшений в каждом аспекте нашей работы — от создания инклюзивной корпоративной культуры до обеспечения углеродной нейтральности к 2030 году. В основе наших усилий лежит неизменная приверженность служению обществу, частью которого мы являемся», — так говорится в ESG-отчете Apple
«Лукойл»
В 2019 году в российских компаний лидером стал «Лукойл». Организация начала внедрять принципы ESG в свою стратегию одной из первых в стране. Сейчас при Совете директоров действуют три комитета, которые отвечают за разные аспекты ESG.
Экостратегия компании направлена на снижение выбросов парниковых газов. Кроме того, «Лукойл» развивает технологии утилизации CO2 при производстве, стремится уменьшить углеродный след, участвует в экологических проектах.
Компания уделяет особое внимание социальной ответственности. В «Лукойл» действуют программы наставничества, социальной поддержки семей и пенсионеров. Также компания регулярно инвестирует средства в благотворительные и социальные проекты.
Например, «Лукойл» поддерживает детей из малообеспеченных семей, имеющих заболевания опорно-двигательного аппарата, нарушения зрения или слуха, участвует в проектах помощи коренным малочисленным народам Севера по сохранению их культуры и быта.
В 2024 году компания стала победителем в номинации «За вклад в создание и развитие социальной инфраструктуры» Премии «За развитие Дальнего Востока и Арктики»
«Магнит»
Российский ритейлер «Магнит» также работает в соответствии с принципами устойчивого развития и ESG. Компания определила 5 приоритетных направлений, по которым взяла на себя обязательства до 2025 года:
- Забота об окружающей среде. Включает снижение отходов от упаковки и сокращение пищевых отходов, уменьшение выбросов парниковых газов, оптимизацию потребления воды и электроэнергии.
- Ответственные источники продукции. Компания взяла на себя обязательство использовать продукты и сырье из ответственных источников, соблюдать продовольственную и непродовольственную безопасность.
- Сотрудники. «Магнит» стремится создавать справедливые и безопасные условия труда, обучать и развивать персонал.
- Местные сообщества. Компания обязуется развивать местные сообщества в регионах присутствия, поддерживать волонтерские и благотворительные программы, помогать социально незащищенным группам населения, развивать инклюзивную среду.
- Здоровье и благополучие. «Магнит» заботится о здоровье людей. Компания обеспечивает доступность товаров, необходимых для здорового образа жизни, и информирует потребителей об основах здорового питания.
Пять приоритетных областей работы компании «Магнит» в ESG-повестке
Tesla
Компания Tesla, которая производит электроавтомобили, солнечные панели, аккумуляторы и батарейки, изначально была создана для того, чтобы снизить выбросы углекислого газа в атмосферу. Поэтому деятельность корпорации тесно связана с принципами ESG.
Tesla разрабатывает и внедряет различные решения для использования возобновляемых источников энергии. Поддерживает технологии и образовательные программы, связанные с экологией, стремится к прозрачности управления.
Впрочем, приверженность принципам ESG на практике, а не на бумаге, никак не помешала экспертам исключить Tesla из индекса S&P 500 ESG в 2022 году. Причиной исключения назвали отсутствие документов, которые касаются низкоуглеродной стратегии и кодекса делового поведения, а также расовую дискриминацию.
После исключения из рейтинга основатель компании Илон Маск назвал ESG аферой, которую «взяли на вооружение фальшивые борцы за социальную справедливость»
Тренды и перспективы
По прогнозам экспертов, принципы ESG будут играть всё большую роль в бизнесе. Это связано с развитием экономики, а также с климатическими и социальными изменениями, с которыми продолжит сталкиваться общество.
Крупные корпорации из разных сфер уже взяли фокус на ESG. Есть высокая вероятность того, что в ближайшем будущем ESG-повестка станет актуальна и для компаний малого и среднего бизнеса.
Перечислим основные перспективы развития ESG-повестки:
- Вырастет количество компаний, которые внедряют ESG в стратегию развития. Всё больше компаний начнут брать на себя добровольные обязательства по защите окружающей среды и запускать социально значимые проекты.
- ESG-проекты будут привлекать больше инвестиций. Государство и частные инвесторы будут все активнее проявлять интерес к устойчивым и социально ответственным проектам. Компаниям, внедрившим принципы ESG, будет проще найти инвесторов.
- Появится новое законодательство в сфере экологии. Можно ожидать новых регламентов и законов, которые регулируют охрану окружающей среды, ужесточают требования в области экологии.
- Продолжат развиваться «зеленые» технологии. Внедрение возобновляемых источников энергии, переход на электротранспорт, запуск новых систем очистки и переработки внесут положительный вклад в борьбу с изменением климата.
- Компании будут больше внимания уделять социальной ответственности. Гендерное равенство, борьба с дискриминацией, поддержка здоровья и благополучия сотрудников, инклюзивная среда станут играть еще более значимую роль в стратегии ESG.
- Бизнесы станут активнее внедрять digital-решения в ESG-деятельность. Для сбора данных, составления отчетности, проверки показателей всё чаще будут использоваться цифровые инструменты, нейросети. Это позволит увеличить точность и надежность данных.
Например, с помощью инструментов аналитики компании могут отслеживать сокращение потребления энергии. А если установить пороги и настроить уведомления, то можно будет вовремя обнаружить, если показатели выйдут за пределы заданных значений. Источник
Главные мысли
- Это подход к ведению бизнеса, который способствуют устойчивому развитию компании.
- ESG строится на трех принципах: заботе об окружающей среде, социальной ответственности и прозрачности корпоративного управления.
- В будущем принципы ESG будут играть всё большую роль в функционировании бизнеса. Именно таким компаниям будут оказывать поддержку инвесторы и государство.
